审查员称Celsius未能建立控制措施追踪部分账户客户资金 - 《华尔街日报》

作者：索玛·比斯瓦斯2022年11月21日上午9:25更新 ET|WSJ专业版破产的加密货币公司Celsius Network LLC未能建立适当的会计和运营控制措施，以确保客户资金在某些存款账户中与其持有的其他加密资产分开存放，这是该公司第11章破产案中指定的独立审查员的发现。

在周六发布的一份报告中，审查员肖巴·皮莱发现，由于Celsius自4月开始提供的所谓托管计划未建立独立的基础设施，该公司不得不采取措施从其持有的其他资产中转移资金至托管账户，以应对频繁的资金短缺。此外，根据皮莱女士的报告，Celsius继续将所谓的扣留账户（其为应对监管压力而创建的第二类账户）中的存款与其他资金混在一起。

因此，根据负责调查Celsius处理客户资金情况的审查员皮莱女士的报告，Celsius的客户现在面临的不确定性在于，截至破产申请日，哪些资产属于他们。

Celsius未能立即置评。

FTX的破产使加密货币公司的会计和财务控制问题成为焦点，FTX的新任首席执行官在其首次公开公司情况时指出，这家加密货币交易巨头“完全缺乏可信的财务信息”。

自称加密银行的Celsius公司通过高收益账户吸引了数十万客户，让他们能在数字货币存款上获得奖励，其存款因此激增。

2021年，州和联邦监管机构开始调查Celsius所谓的收益账户是否属于不应向非合格投资者出售的证券。2021年9月，新泽西州监管机构命令Celsius停止向个人投资者提供新的收益账户。

作为回应，Celsius创建了托管和预扣款计划，要求美国客户将所有新存款存入这些不赚取利息的新型账户。

托管账户与公司生息账户的一个区别在于，Celsius在与客户的合同中声明，不会出售、转让或使用托管账户存款进行投资以产生收入。

随着这家加密货币公司申请破产，Celsius的客户现在面临的不确定性是，截至破产申请日哪些资产属于他们。图片来源：Benjamin Girette/Bloomberg News持有托管和预扣款计划资产的客户状态是Celsius破产案中一个关键争议的核心，这些客户要求在其他客户之前释放他们的代币。Celsius47亿美元的代币存款中，只有一小部分存放在托管和预扣款计划中。

根据该公司提交的法庭文件，在Celsius申请破产时，托管账户中持有价值1.8亿美元的代币。Pillay女士的报告显示，暂扣账户的存款略高于1300万美元。

Pillay女士的报告指出，在时间压力下，Celsius未能为托管计划建立强有力的控制措施。该公司原计划后续开发更有效的流程来追踪托管计划的资金。

Celsius还为九个州的客户创建了另一种类型的账户，即所谓的暂扣账户，这些州未获得提供托管计划的许可证，该计划旨在保护客户免受高收益计划相关风险的影响。然而，根据报告，Celsius对待暂扣账户中的资金与可投资目的的收益账户中的资金类似。

由于Celsius尚未开发出独立的托管存款接收基础设施，该公司的托管计划未能自动平衡这些账户中反映的代币与数字托管钱包中持有的代币。Celsius不得不手动转移代币，以确保每类账户中的金额准确反映每个计划中的代币数量。

根据Pillay女士的报告，在4月至7月期间，Celsius从其主钱包转移代币至托管钱包，以弥补托管账户的短缺。在Celsius申请破产时，托管账户的赤字已被消除，但截至10月28日，又积累了近1700万美元的赤字。

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