《华尔街日报》：负责FTX重组的首席执行官称此案为"前所未有"的混乱局面

FTX新任首席执行官周四表示，该公司遭遇了"企业管控的全面崩溃""，最终酿成"“史无前例的灾难”"。

约翰·J·雷（曾参与处理包括安然在内的史上最大破产案）在向联邦破产法院提交的文件中表示，其四十年企业重组生涯中从未见过如此糟糕的状况。

这份文件生动展现了加密货币交易所FTX在创始人兼前首席执行官萨姆·班克曼-弗里德领导下的财务、会计及管理乱象。美国证券交易委员会与司法部正就本月FTX崩盘事件展开调查，该公司本周表示已与调查人员取得联系。

雷先生自上周五接管以来首次详细描述FTX及其关联交易公司Alameda Research LLC的现状，他在文件中写道，公司无法信任班克曼-弗里德提供的既往财务信息。

文件显示，班克曼-弗里德对数十亿美元现金及加密资产的松散管控，导致现任管理层正竭力厘清这个破产加密平台的实际资金状况。

根据法庭文件，公司资金曾被用于为巴哈马员工购置房产，且没有任何内部文件记录。文件称，班克曼-弗里德经常通过自动删除记录的通讯软件向员工传达决策。

“在我的职业生涯中，从未见过如此彻底的公司控制失灵和如此完全缺失可信财务信息的情况，”雷先生在文件中表示。“从系统完整性受损和国外监管疏漏，到控制权集中在极少数缺乏经验、不成熟且可能存在问题的人手中，这种局面前所未有。”

周四提交的文件是FTX破产案中最具爆炸性的进展。

FTX律师指控班克曼-弗里德先生和巴哈马政府试图将FTX资产转移至管理层无法控制的账户，甚至在上周该公司于特拉华州申请破产后仍在进行。破产申请通常能确保公司资产被隔离保护，未经法院授权不得动用。

“巴哈马政府应对未经授权访问债务人系统以获取其数字资产的行为负责，”FTX律师周四表示。巴哈马证券委员会未立即回应置评请求。

巴哈马指定的清算人已向纽约另一法院提出请求，要求将FTX部分法律程序从美国破产法院转移至巴哈马地方法院，这似乎与FTX在特拉华州进行第11章破产程序的计划形成竞争。

FTX已要求将公司破产相关的任何争议交由特拉华州法院处理，而非纽约。该公司正是在特拉华州自愿提交了第11章破产申请。一位特拉华州法官已安排于周一上午就管辖地争议举行听证会。

破产法庭文件中生动描述了创始人山姆·班克曼-弗里德领导下的FTX状况。图片来源：Anthony Kwan for The Wall Street Journal与此同时，新加坡投资公司淡马锡控股表示，鉴于加密货币交易所的财务状况，将对其在FTX的全部2.75亿美元投资进行减值处理。

淡马锡在2021年10月至今年1月的两轮融资中，向FTX投资了2.1亿美元，向FTX US投资了6500万美元。这家政府控股公司表示，他们在八个月里对FTX进行了详尽的尽职调查，认为该交易所拥有"无交易或资产负债表风险的佣金收入模式"。

淡马锡称：“从这次投资中可以明显看出，我们基于与山姆·班克曼-弗里德的互动及与他人讨论中形成的观点，对其行为、判断力和领导力的信任可能是错误的。”

班克曼-弗里德先生试图收回他在推特上的言论，这些言论引发了人们对他监管诚意的质疑，以及他对公司本不应申请破产保护的看法。

周三，新闻网站Vox发布了一篇包含推特私信截图的文章，展示了班克曼-弗里德与记者凯尔西·派珀的对话内容。

在部分对话中，班克曼-弗里德称"去他妈的监管机构"，并坚称"他们只会让一切更糟"。他还暗示自己在华盛顿推动更好的加密货币监管只是"公关手段"。

班克曼-弗里德向记者，他后悔申请破产保护，称如果不这样做，“一个月内就能重新开放提现，客户资金将完全无损”。自本月FTX危机爆发以来，许多客户一直无法提取资金。

据Vox报道，在讨论FTX与其旗下交易公司Alameda如何变得如此盘根错节时，班克曼-弗里德在私信中表示：“有时候生活就是会悄然而至。”

在文章发布后的推特讨论中，班克曼-弗里德收回了部分言论。他表示监管机构承担着"不可能完成的任务"，有些部门给他留下深刻印象。

“我的一些言论欠考虑或过于偏激——那只是情绪宣泄，本意并非公开。“他在推文中写道。

同样在周四，《华尔街日报》报道称加密货币借贷机构Genesis在本周告知客户暂停赎回前，曾向投资者寻求10亿美元紧急贷款。

《华尔街日报》看到的一份机密融资文件称，Genesis需要在周一之前获得信贷额度，理由是"资产负债表上某些非流动性资产导致的流动性紧缩”。该公司未能获得这笔资金。

在周四向FTX破产法院提交的文件中，雷先生将矛头指向了班克曼-弗里德先生，后者已于上周辞职，但公开谈论了FTX以及试图让FTX客户获得全额赔偿的尝试。

雷先生写道，班克曼-弗里德先生"继续发表反复无常和误导性的公开声明”。他补充说，公司已向公众和员工明确表示，“班克曼-弗里德先生并非债务人雇员，也不代表他们发言”。

该文件继续详细说明了加密货币交易所许多明显存在滥用行为的领域。

雷先生表示，尽管FTX的许多资产负债表显示公司持有的资产大大超过负债，但他对这些财务报表没有信心，因为许多报表未经审计，并表示法院不应依赖这些报表的准确性。

例如，在FTX内部充当"加密货币对冲基金"的Alameda报告资产超过130亿美元，负债超过50亿美元，雷先生说。法庭文件显示，在其资产中，Alameda列出了向班克曼-弗里德先生提供的10亿美元直接贷款和向创始人尼沙德·辛格提供的5.43亿美元贷款。

缺乏经审计的财务报表是雷先生列出的许多"不可接受的管理实践"之一。他指出的其他问题包括没有董事会会议记录以及对现金管理的内部控制不足。

雷先生表示，FTX并未掌握其现金所存放银行账户的准确清单。公司已请求法院给予其截至1月份的时间，以提交详细列明资产与负债的财务报表。

雷先生补充说，FTX利用缺乏监管的漏洞来帮助“掩盖客户资金的滥用”，并对内部决策几乎没有记录。迄今为止，FTX仅确保了约7.4亿美元的加密货币，这些资金属于包括Alameda Research在内的FTX实体，雷先生称这仅是公司希望追回的FTX数字资产的“一小部分”。

根据文件，FTX员工还“通过在线‘聊天’平台提交付款请求”，而主管们“通过回复个性化的表情符号”来批准这些请求。

根据破产申请文件，去年在华盛顿作证的Sam Bankman-Fried“继续发表反复无常且误导性的公开声明”。照片：Tom Williams/Zuma Press雷先生提到了他寻求追回的一系列领域。他表示，在公司申请破产的当天，有3.72亿美元的未经授权转账，同时他已命令一个调查小组调查在申请破产前“几天、几周和几个月内可能发生的债务人财产的大规模转移”。

FTX的新管理层表示，正在采取措施保护和追回资产，“其中很大一部分可能丢失或被盗”，并调查针对公司创始人和第三方的索赔。此外，雷先生表示，计划对业务实施监督和审计控制。

雷先生表示，他一直在与包括Alvarez & Marsal、Sullivan & Cromwell律师事务所、Nardello & Co.等顾问团队合作，以回应美国证券交易委员会、商品期货交易委员会及纽约南区联邦检察官办公室等监管机构的质询。

他还为各FTX实体任命了新的独立董事，他在文中表示这将首次实现"适当的公司治理"。

——Elaine Yu和Eric Wallerstein对本文亦有贡献。

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