兼职工作如何影响退休人员的财务状况 - 《华尔街日报》

退休后赚取额外收入可能增加你的税负和医疗保险费用。插图：罗布·多比美国老年人正面临双重打击。通货膨胀削弱了他们的消费能力，而今年惨淡的股市又大幅缩水了他们的养老储蓄。波士顿学院退休研究中心测算，自年初以来个人退休账户和401(k)计划的总财富损失达3.3万亿美元。

因此，许多老年人会考虑通过兼职来补充主要工作或其他收入来源。小型企业社交平台Alignable在8月进行的一项调查发现，在美国62岁及以上的居民中，51%的人表示通过兼职每月赚取1000至5000美元，16%的人每月赚取5100至2万美元。

但尽管额外工作可以带来更多收入，许多老年人并未意识到随之而来的一些常见陷阱，比如可能支付更多税款或减少福利的风险。

“许多退休人员对此感到非常困惑，”圣路易斯白金集团的财富顾问埃利奥特·多尔说，“这让他们相当意外。”

以下是你需要了解的内容。

税收

如果你最近开始为自己工作，首先可能受到影响的就是税收。自雇收入需要向美国国税局申报。

预估季度税是一个不错的开始。如果未提前缴纳税款，美国国税局可能会处以罚款。税务专家建议，一个实用的经验法则是将现金流的20%至35%存入备用账户，以帮助抵消税款和其他业务开支。

现年61岁的特丽·海曼·奥本海默曾是一名广告主管，如今作为自由职业者在Upwork平台上担任代笔作家和编辑，月收入约6500美元。她表示自己会按季度将税款交给会计师处理，“这样就万事大吉了”。

俄勒冈州科瓦利斯市的退役空军老兵马特·凯茨每月通过Upwork接单为网站内容赚取2500美元收入。他建议自营职业者在确定客户收费标准时，务必把税务成本考虑在内。

记录所有业务支出以享受商业扣除同样重要。除了家庭办公室和业务开支扣除外，作为自雇人士，您还可以扣除健康保险费，包括基于年龄的长期护理保险费用。

“这对老年人来说是个常被忽视的重要省钱途径，“马里兰州弗雷德里克的注册财务规划师、税务顾问和执业代理人马修·林肯表示。

医疗保险

对于通过副业增加收入的老年人来说，医疗保险费的上涨可能是另一个意外。

月保费金额由两年前纳税年度的收入决定。因此，如果您现在或两年内将参加医疗保险，您今年的调整后总收入将用于确定2024年的医疗保险费。当年收入超过特定水平时，保费可能增加数百美元。

对于医疗保险B部分保费，个人申报调整后总收入不超过91,000美元或联合申报不超过182,000美元时，今年标准月保费为170.10美元。B部分涵盖医生和其他医疗服务提供者的服务，包括门诊和家庭医疗保健。对于收入在91,000至114,000美元之间的单身申报者，或182,000至228,000美元之间的联合申报者，保费将升至238.10美元。此后保费随收入递增，当年总收入达到170,000至500,000美元（联合申报340,000至750,000美元）时，B部分月保费将提高至544.30美元。D部分（医疗保险处方药福利）的月保费也可能以类似方式上涨。

财富顾问多尔先生提到，他有一位71岁的退休律师客户，今年开始在早教中心兼职教学，预计年底将获得约30,000美元收入。

多尔先生表示，两年后这位单身申报客户将因这笔额外收入导致医保月保费从340美元涨至442美元。到2025年（即她开始从退休账户领取最低强制分配额两年后），保费将再次上涨至544美元。多尔补充说，这位客户刚退休后几年收入极低几乎未缴税，但"那只是暴风雨前的平静”。

社会保障

对许多美国老年人而言，兼职工作有助于推迟开始领取社会保障福利的时间。超过完全退休年龄后每延迟一年领取，福利金每年可增加8%，最长可延迟至70岁。

有些人迫不及待，或选择不再等待。年满62岁即可开始领取福利金。开始领取福利后，你仍可继续工作。

但关键点在于：在达到完全退休年龄之前及达到年龄的当年，若预期收入超过特定标准，社保福利可能被削减。2022年规定，收入每超过2020年标准19,560美元2美元，则扣除1美元福利金；达到完全退休年龄的当年，收入每超过51,960美元3美元则扣除1美元。但达到完全退休年龄后，无论收入多少均可领取全额社保福利。

“如今越来越多人关注如何应对这项收入限制，“纽约社保咨询公司Social Security Advisors首席执行官马修·艾伦表示，该公司专门帮助客户最大化社保福利。

64岁的谢丽尔·辛顿八月刚从坦帕Advent Health医院患者护理协调员的全职岗位退休。与此同时，二十余年来她一直在线销售复古服饰和收藏品。据估算，过去一年这份副业每月带来约1,000至1,500美元收入。

辛顿女士表示除非紧急情况，否则不动用储蓄，计划等到2025年完全退休年龄再领取社保福利。目前她能够负担家庭月度开支。“若无意外，我的储蓄至少能维持一年，“她说。

“人们常因福利削减感到意外，“艾伦先生指出。需注意，若发生离婚、配偶去世或失业等重大变故导致收入骤减，可向社保局申诉要求重新评估福利扣减基准年。

SEP个人退休账户

避免税务意外和福利削减的一种方法是开设SEP IRA（简化员工养老金个人退休安排）。这种IRA变体被企业主用作自身及员工的退休储蓄工具。

开设账户没有年龄限制。自雇人士可缴纳其劳动收入的25%，每年最高不超过58,000美元。最低提取要求从您年满70岁半（若出生于1949年7月1日前）或72岁（若出生于1949年6月30日后）的日历年度次年4月1日开始。

本文作者Ioannou女士是纽约作家，联系方式：[email protected]。

更正声明

SEP IRA的最低提取要求应为：若出生于1949年7月1日前，从年满70岁半的日历年度次年4月1日开始；若出生于1949年6月30日后，则从72岁开始。本文早期版本错误表述为72岁半开始提取，除非70岁生日在2019年7月1日或之后（此类情况可延至72岁）。此外，未达完全退休年龄者的社保福利削减应基于领取福利当年的预期收入，而非错误表述的两年前收入。

自雇人士的SEP IRA缴款需缴纳社保和医疗保险税。这部分缴款可减少应纳税收入，但不影响需缴纳社保和医疗保险税的那部分收入。而雇主为员工账户缴款时则无需缴纳这两项税。早期版本错误声称自雇人士缴款可豁免这两项税，11月18日的更正又错误暗示所有SEP IRA缴款都需缴纳。本文还曾错误表述此类缴款可100%抵税并计入业务支出。自雇收入需向国税局申报，通常需缴纳社保和医疗保险税，但可能因标准扣除等优惠政策免缴所得税。11月18日更正错误使用了"工资收入"而非"自雇收入"一词。此外，自雇人士应自行缴纳社保和医疗保险税，而非通过预扣方式（1月19日修正）。

出现在2022年11月17日的印刷版中，标题为’在获得副业之前…’。