现在检查你的灵活支出账户，否则12月就只能买防晒霜了——《华尔街日报》

对于数百万拥有医疗保健弹性支出账户的美国工作者来说，这里有一个及时的提醒：花掉你的FSA资金。

自疫情开始以来，许多工作者免于面临年度FSA资金使用截止期限。但今年，倒计时再次启动，任何未在12月31日前使用的资金可能永久失效。

许多公司提供FSA，允许员工预留税前资金支付各类医疗费用。非营利组织员工福利研究所研究员杰克·斯皮格尔指出，在国会允许雇主将2020年资金结转至2021年并再次延至2022年后，全美约1600万使用该福利的参保者中，许多人积累了更高账户余额。

自2020年以来向FSA缴纳最高限额却未使用任何资金的工作者，可能已累积8,350美元余额，若未在截止日前使用将面临损失。虽然部分雇主允许将部分余额转入2023年，但最高限额仅为570美元。FSA的限额和规则由美国国税局制定。

计划管理公司Justworks表示，其4,500多名医疗FSA持有者中，有3名2021年结转余额超过7,000美元的用户面临12月31日"用或失"的最后期限。该公司风险与保险高级副总裁大卫·范伯格分析，这些特例可能将收据存放在鞋盒中计划一次性提交，或误以为未使用资金可继续结转。

“想象一下带着7500美元走进CVS药店买创可贴。从1月1日起，他们的账户要么清零，要么会囤积大量防晒霜，”他说道。

账户余额越高意味着面临被没收的风险资金越多。

根据EBRI数据，2019年44%的员工损失了FSA账户资金，平均每人损失369美元。这笔钱将退还给雇主。

福利服务公司Lively联合创始人肖宾·乌拉里尔表示，随着通胀和医疗费用上涨给财务状况带来压力，FSA能帮助员工支付更多自付医疗费用。员工通过工资扣除方式存入FSA的钱属于税前收入（类似传统401(k)计划），因此能获得税收优惠。2023年FSA的供款上限为3050美元，较今年的2850美元有所提高。

在年度开放注册期间，员工为来年选择福利计划时需确定FSA账户的存入金额。账户资金可用于支付符合规定的医疗自付费用，涵盖从就诊挂号费、自付额到泰诺止痛药或卫生棉条等各类支出。

FSA还能用于常规保险不涵盖的多种医疗支出，如谈话治疗、脊椎按摩、牙齿矫正器、助听器、隐形眼镜护理液和智能婴儿监护器等。更详细清单可查阅美国国税局502号出版物。但整形手术、牙刷牙膏等个人护理用品则不在允许范围内。

俄勒冈州格雷沙姆市的儿童福利社工路易丝·麦肯齐表示，她曾在诊所、当地药房以及FSAstore.com网站上使用灵活支出账户（FSA）——最近为患糖尿病的丈夫购买了69.99美元的按摩加热垫，并花费169美元购买23andMe基因检测套件用于自身健康分析。她第一年仅向FSA存入200美元，但随着了解其覆盖范围后逐年增加，2023年已提高至1,500美元。

“这简直是救命钱，“她说。

FSA的一个常见问题是员工常将其与健康储蓄账户（HSA）混淆。后者是另一种税收优惠医疗账户，持有高免赔额医保计划的员工可用税前收入注资。HSA虽能像FSA一样支付即时医疗费用，但因资金可留存账户并享受免税增值，还能作为长期储蓄工具。

但多数拥有HSA的员工无法同时持有普通医疗FSA，此时可选择仅限支付视力与牙科费用的有限用途FSA。

Justworks公司的范伯格指出，明确自己持有的是普通FSA还是有限用途FSA后，关键要了解该计划是否具有余额结转条款或宽限期，具体适用规则由雇主决定。

余额结转条款允许员工将指定金额转入下一年度使用；宽限期则提供额外两个半月（通常至次年3月15日）来使用上年度账户余额。

部分雇主会延长收据提交期限，通常可延至3月31日。

如果在线登录FSA账户，系统应显示当前余额及消费截止日期。范伯格先生表示，若计划允许余额结转，除570美元可转入2023年外，其余资金将失效。若计划设有宽限期，请确认雇主是否将2021年度费用的发生与提交宽限期延长至2022年12月31日。对于设有宽限期的计划，2022年缴存的资金仍可在2023年3月15日前使用完毕。

请务必保留收据。多数情况下，使用FSA借记卡消费可自动报销，但可能需要提交凭证。若无法证明资金用于合规项目，可能需要将款项退回账户。

联系记者艾希莉·埃贝林，邮箱：[email protected]