特朗普集团税务欺诈案即将在纽约开庭 - 《华尔街日报》

尽管特朗普集团一直受到法律审查，但这是该公司首次面临刑事审判。图片来源：ANDREW KELLY/REUTERS特朗普集团的刑事税务欺诈审判将于周一开始陪审团遴选，这为外界提供了一个罕见的机会，可以一窥这家被检察官指控以汽车、公寓和现金形式非法支付部分高管薪酬的不透明公司。

曼哈顿地区检察官办公室指控前总统唐纳德·特朗普的家族企业实际上保留了两套账本。在内部记录中，公司将包括首席财务官艾伦·韦斯伯格及其妻子的梅赛德斯-奔驰汽车以及其孙辈的私立学校学费在内的福利记录为员工薪酬。但检察官表示，韦斯伯格和公司并未向税务部门报告这些福利。

特朗普及其家庭成员未被起诉，尽管起诉书指控这位前总统签署了一些私立学校学费的支票。预计特朗普不会在此案中作证。

尽管前总统的家族企业一直受到法律审查，但这是该公司首次面临刑事审判。

该公司面临九项刑事指控，包括共谋、刑事税务欺诈和伪造商业记录。审判预计将持续约六周。根据纽约州法律，如果所有罪名成立，该公司将面临最高约160万美元的罚款。刑事定罪还可能使该公司更难获得贷款和银行服务。

特朗普集团律师表示，检方提起此案是因为特朗普的名气。“薪酬问题通常由民事税务机构解决，而非刑事指控，“律师们在指控公布时表示。

此次审判源于曼哈顿地区检察官办公室对特朗普及其公司长达数年的调查。该调查最初审查了向成人电影女演员斯托米·丹尼尔斯支付的封口费，随后转向调查特朗普家族是否在资产价值上对贷款机构、保险公司和税务部门存在虚假陈述。由小塞勒斯·万斯领导的地区检察官办公室在诉至最高法院的法律斗争后，获得了特朗普的纳税申报表。

税务欺诈起诉是该调查的衍生结果。现任地区检察官阿尔文·布拉格表示，他对特朗普、其公司及其管理层的更广泛调查仍在进行中。

尽管审判中的指控围绕公司的薪酬操作而非其更大的房地产业务，但检方称该公司实施了一项大胆的计划。

“这是由最高层高管精心策划的，他们通过牺牲州和联邦纳税人的利益，为自己和公司获取秘密加薪，“该办公室前总法律顾问凯里·邓恩去年向州最高法院法官胡安·梅尔尚表示。

这位前总统公司的律师表示，检方提起税务案件是因为特朗普的名气。照片：JosÉ Luis Villegas/美联社韦塞尔伯格先生于八月认罪，这打乱了特朗普集团的法律策略。特朗普集团律师苏珊·尼切尔斯九月向法官表示：“我们原本共同采用无罪辩护策略，韦塞尔伯格坚称对所有指控均不认罪。“她称公司被迫调整了辩护方案。

根据认罪协议，韦塞尔伯格同意在庭审中如实作证指控特朗普集团。其代理律师尼古拉斯·格拉万特表示，根据量刑承诺，韦塞尔伯格最高将面临100天监禁。

格拉万特称，为确保作证顺利进行，韦塞尔伯格已在庭审前会见了检方和特朗普集团律师团队。

特朗普集团拟主张，韦塞尔伯格承认的税务欺诈计划仅涉及其本人与另一名员工杰夫·麦康尼的个别行为，与公司整体无关。

被列为未起诉共犯的麦康尼的律师未回应置评请求。

检方上月庭审透露，除韦塞尔伯格外，证人可能包括曾为该公司处理税务申报的玛泽会计师事务所合伙人唐纳德·本德。

玛泽事务所发言人表示不予置评客户信息。今年早些时候，该所宣布停止为特朗普集团提供服务，并撤回此前出具的财务报告。

特朗普先生、他的公司及三名成年子女正面临纽约总检察长莱蒂西亚·詹姆斯上月提起的广泛民事诉讼。她指控被告实施了长达十年的资产虚假估值计划，并寻求处罚措施，这可能使特朗普家族难以在纽约继续开展业务。

一名州法院法官计划于本月晚些时候就詹姆斯女士的请求举行听证，该请求要求在案件审理期间任命监督员并禁止特朗普集团转移资产。特朗普先生称该诉讼出于政治动机。

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