美国国税局将大幅提高401(k)缴费上限 创历史最大增幅 - 《华尔街日报》

2023年，401(k)及类似职场退休计划的员工缴款限额将提高2000美元，达到22500美元。图片来源：Ting Shen/华尔街日报美国国税局周五根据通胀调整后，数百万美国人明年可以在退休账户中存入更多资金。

福利咨询公司美世的数据显示，2023年401(k)及类似职场退休计划的员工缴款限额将提高2000美元至22500美元，这是有史以来金额和百分比增幅最大的一次。根据美国投资公司协会的数据，约有6000万美国员工拥有401(k)计划。

2023年，纳税人可以向个人退休账户缴纳的金额将从6000美元提高到6500美元。自2019年以来，这一限额一直没有变化。

2023年，50岁及以上人群的401(k)追加缴款限额将提高1000美元至7500美元。个人退休账户的追加缴款限额仍为1000美元，不受通胀调整影响。

对于允许特殊税后缴款的公司员工，以及拥有个人401(k)或SEP退休计划的自雇人士，2023年的总缴款限额为66000美元，比今年增加5000美元。这包括员工和雇主的缴款。再加上追加缴款，年长的储蓄者2023年可以向这些计划缴纳高达73500美元。

退休金调整的消息是在周二宣布的所得税等级调整以及数十项其他调整之后发布的，其中包括遗产税和赠与税免税额，这些调整是根据国会设定的公式每年进行的。

更高的限额提供了巨大的储蓄机会。

“你现在可能感受不到压力，但将来退休时会收获回报，“Vanguard美国财富规划研究主管玛丽亚·布鲁诺表示。该公司为近500万参与者管理退休计划。

2021年期间，在Vanguard的退休储蓄计划中，14%的参与者存入了最高限额19,500美元（50岁及以上者为26,000美元）。收入超过15万美元的参与者中，有六成进行了追加供款。

根据投资公司协会的数据，2021年年中，37%拥有传统IRA或罗斯IRA的家庭在2020纳税年度进行了供款。中位供款金额为5,000美元。

通胀调整也适用于决定纳税人是否可以在所得税申报表上扣除IRA供款，以及纳税人是否可以向罗斯IRA供款的收入门槛。

2023年，对于参加 workplace退休计划且调整后总收入在73,000美元至83,000美元之间的单身人士和户主，向传统IRA供款的扣除将逐步取消，今年的范围是68,000美元至78,000美元。对于联合报税的已婚夫妇，如果进行IRA供款的配偶参加了 workplace退休计划，2023年收入在116,000美元至136,000美元之间的纳税人将逐步取消扣除，今年的范围是109,000美元至129,000美元。

对于未参加 workplace退休计划但与参加者结婚的储蓄者，如果夫妇2023年的收入在218,000美元至228,000美元之间，传统IRA供款的扣除将逐步取消，今年的范围是204,000美元至214,000美元。

对于罗斯IRA（个人退休账户），您存入的资金是税后收入，其缴存资格取决于您的收入水平。当您的收入达到一定区间时，可存入罗斯IRA的金额会逐步减少，直至收入超过上限后完全失去缴存资格。

2023年，联合报税的已婚夫妇逐步取消罗斯IRA缴存资格的区间为21.8万至22.8万美元，较2022年的20.4万至21.4万美元有所提高；单身及家庭户主的收入区间为13.8万至15.3万美元，高于今年的12.9万至14.4万美元。

若您收入过高无法享受IRA缴存抵税优惠，仍可继续缴存——只是不能减少应纳税额。

若收入超过罗斯IRA开户标准，您可先开设不可抵税的IRA账户，再通过"后门罗斯IRA"操作将其转换为罗斯IRA。

这些调整旨在使退休储蓄与通胀保持同步。“如果投资者能增加缴存额，这笔资金将随时间的复利效应显著增值，“布鲁诺女士表示。

更正声明 对于联合报税且IRA缴存方享有 workplace退休计划的已婚夫妇，2023年收入在11.6万至13.6万美元之间的纳税人将逐步失去抵税资格。本文早期版本误将区间写作11.6万至13.6万美元。（更正于10月21日）

联系方式记者Ashlea Ebeling，邮箱[email protected]

出现在2022年10月22日的印刷版中，标题为’国税局将提高401(k)缴款限额’。