国会或将修改个人退休账户追加缴款规则 - 《华尔街日报》

国会两项法案均拟提高年长人士个人退休账户的年储蓄额度。插图：罗布·多比追加缴费机制长期允许年长者向个人退休账户或职场退休计划注入更多资金。如今国会很可能通过该机制进一步提高这类人群的年储蓄上限。

相关修改提案在今年早些时候已获众议院通过，这些调整基本无争议且得到两党支持。参议院财政委员会近期也将其版本提交至全院审议。

纽约州洛克维尔中心税务咨询公司Ed Slott & Co.退休教育总监莎拉·布伦纳表示：“对追加缴费规则的修订旨在激励人们为退休储蓄，临近退休者将能额外多存些钱。”

2001年《经济增长与税收减免协调法案》为50岁及以上人群设立了超出标准缴费上限的追加缴费机制。达到50岁的当年任意时间（甚至生日前）即可开始每年进行额外缴费。

对于传统IRA和罗斯IRA账户，国会两项法案均建议维持现行每年1000美元（标准缴费限额6000美元之上）的自选追加额度，但同时允许根据通胀指数调整该额度。追加缴费须来自劳动收入，但已婚人士可基于配偶收入进行配偶缴费。追加缴费与常规缴费适用相同的时效规定，须在报税截止日前完成（不含延期）。

对于公司计划，如401(k)、403(b)或457(b)，众议院法案（已于3月以414票赞成、5票反对通过）将把年度追加缴款限额从6,500美元提高到10,000美元，超出2022年20,500美元的缴款上限。与个人退休账户（IRA）的增加类似，这一上限将根据生活成本每年调整。但公司计划更高的追加缴款限额仅适用于62、63或64岁的员工。且所有追加缴款必须是罗斯（Roth）或税后形式——一些人认为这是增加收入的措施。

参议院财政委员会的提案与众议院法案类似。但在参议院版本中，工作场所计划的更高追加限额（从6,500美元到10,000美元）仅适用于60至63岁的人。只有年收入超过100,000美元的人必须进行罗斯追加缴款。

许多退休专家称这两项提案为“安全法案2.0”，因为它们是对2019年《安全法案》的扩展。它们可能会在国会走相同的路径，众议院和参议院的法案在提交总统之前进行协调。如果今年通过，该法律将于2024年1月1日生效。

“追加”一词实际上用词不当，因为即使你在前几年已经缴纳了最高金额，通常也可以进行这些缴款。但这个术语已经固定下来，在法律和评论中被广泛使用。

SEP IRA（简化员工养老金个人退休账户）不允许追加缴款，因为只允许雇主缴款。但Simple IRA（既有员工以工资延迟形式缴款，也有雇主缴款）允许每年3,000美元的追加缴款，2022年不超过17,000美元。国会当前立法中未提及这两种账户的追加缴款。

健康储蓄账户允许高免赔额健康保险覆盖的员工为符合条件的医疗费用储蓄，但正在审议的法案中并未涵盖此类账户。HSA追加供款的最低年龄为55岁，每年金额为1000美元。今年包括追加供款在内的总供款限额为个人保险4650美元，家庭保险8300美元。

斯隆先生是纽约的一位作家。可以通过[email protected]与他联系。