高通胀如何影响你的税单——《华尔街日报》

高通胀侵蚀美国人消费能力的一个连锁反应可能是税单金额的降低。

当美国国税局对数十项税收条款进行年度通胀调整时，许多工人将在1月份获得更高的薪水，并能够在退休账户中存入更多资金。通常情况下，这些调整是微小的，但考虑到8月份持续高通胀数据，税务专家估计将对2023年的税收产生重大影响。

税务专业人士表示，由于税法中内置的自动通胀调整，明年将有更多美国人的收入以较低的税率征税，因为所得税等级门槛和标准扣除额将提高。北伊利诺伊大学会计学教授吉姆·杨表示，2023年调整后总收入为10万美元的单身纳税人，与今年收入相同的人相比，可能会节省约500美元的税款。

遗产税和赠与税的起征点预计也将提高，允许一对夫妇在这些税收中多避税近200万美元。退休计划的缴款限额可能会提高，这意味着更多的税收优惠储蓄。

“过去十年，通胀一直较为温和，因此我们每年只看到税收参数的小幅增加，”美国企业研究所联邦税收政策专家凯尔·波默洛说。“今年，由于价格上涨快得多，我们将看到更大的调整。”

这些通胀调整很难被称为一线希望，因为美国人正在为从住房到食品和能源的一切支付更多费用。

美国国税局根据联邦法律规定的公式进行调整，这些公式与 headline inflation 数据）有所不同。劳工部周二报告称，8月份消费者价格指数同比上涨8.3%。

税收条款调整与另一种称为链式消费者价格指数的通胀指标挂钩，该指标考虑了消费者因成本上升而做出的替代选择。2021年9月至2022年8月的链式CPI平均值用于计算2023年的调整，美国国税局将在10月或11月宣布。这些调整最终将影响2024年初提交的2023纳税年度的纳税申报表。

“国会故意决定根据通货膨胀调整纳税申报数据，旨在保护纳税人免受年度通货膨胀的影响，”杨先生说。“这有望帮助纳税人应对价格上涨。”这些变化的好处可能会被其他方式抵消。杨先生说，如果你的工资上涨了，你的总税单可能不会减少。

2023年，联邦最高所得税等级的起征点预计将比明年增加近5万美元，37%的税率将适用于超过693,750美元的收入。照片：iStock根据美国企业研究所的数据，以下是美国国税局调整的估计：

2023年，联邦最高所得税等级的起征点预计将比明年增加近5万美元，37%的税率将适用于超过693,750美元的收入。对于个人来说，最高税级的起征点为578,125美元。

与去年约3%的增幅（四年内最大涨幅）相比，2022纳税年度的税率等级及其他税级分界点将整体上调约7%。杨先生表示，这是过去35年来最大幅度的调整。

由于调整规则不同，多数税收条款的预期增幅将低于老年公民联盟预估的8.7%社保月度福利涨幅。

根据2022年社保受托人报告，社保工资税起征点预计在2023年从14.7万美元提高至15.51万美元，增幅5.5%。

2023年夫妻联合报税的标准扣除额预计从今年的2.59万美元提升至2.77万美元，个人扣除额从1.295万美元增至1.385万美元。这是未选择逐项扣除的纳税人可从应税总收入中抵扣的金额。

本年度联邦遗产税免税额为1206万美元（即个人可免征遗产税的资产额度），2023年预计升至1292万美元。这意味着夫妻双方无需复杂规划即可为近2600万美元资产规避遗产税。

免税年度赠与额度预计从今年的1.6万美元提升至2023年的1.7万美元。杨先生指出，此举主要惠及高净值人群，他们能进行更多赠与而无需承担遗产税或赠与税后果。

个人退休账户最高缴存限额预计从2019年以来一直维持的6000美元跃升至2023年的6500美元。医疗灵活支出账户的最高缴存额则从今年的2850美元上调至2023年的3050美元。

401(k)或类似职场退休计划的最大供款额度由另一套公式决定，该公式采用截至9月的通胀数据。福利咨询公司美世达信的精算师预估，供款上限将从今年的20,500美元升至2023年的22,500美元，50岁以上雇员的追加供款额度将从6,500美元提高到至少7,500美元。

而儿童税收抵免的计算更为复杂。庞勒先生指出，现行法律规定每个孩子2,000美元的总税收抵免额不随通胀调整。但可退还的额外儿童税收抵免（即使纳税人无需缴税也可享受）会随通胀调整，预计2023年将从1,500美元升至1,600美元。与儿童税收抵免相关的收入门槛不进行通胀调整。

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本文发表于2022年9月15日印刷版，标题为《国税局微调税制略缓通胀之痛》。