司法部瞄准高管薪酬与试用期协议以遏制企业犯罪——《华尔街日报》

司法部副部长丽莎·莫纳科（如图，摄于四月）发布的最新备忘录，是多年来对司法部企业犯罪政策最全面的更新之一。图片来源：Carolyn Kaster/Associated Press司法部将敦促企业追回涉及贿赂和欺诈行为高管的薪酬，并限制使用允许企业避免刑事指控的缓刑协议，以采取更强硬手段打击白领犯罪。

这些政策——包含在一系列关于司法部如何起诉违法企业的广泛变革中——由司法部副部长丽莎·莫纳科于周四发布的备忘录中概述。莫纳科女士（由拜登总统任命，去年上任）在纽约大学法学院的演讲中宣布了这项政策改革。

尽管司法部的政治任命官员经常调整该机构的企业犯罪政策，但莫纳科的备忘录是多年来最全面的更新之一，兑现了她去年关于重新审视检察官处理企业案件方式（包括涉及有长期违法历史企业）的承诺。

莫纳科在周四演讲前表示，这些政策变化是一个咨询小组历时一年审查的结果，该小组征询了内部专家和外部利益相关者（从消费者倡导者到美国商会）的意见。

“这里你所看到的是一种既关注个人问责又强调企业责任的方法，”她说道。

这些政策调整可能会遭到企业和律师的抵制，并可能被未来的政府撤销。尽管两党成员都支持优先起诉高管的政策，但在司法部处理企业犯罪的其他问题上，民主党和共和党存在分歧。

这场辩论引发了一系列政策修订——有时甚至是逆转——由不同总统任命的司法部官员推动，他们试图解决外界对司法部应对2008年金融危机的批评。

近几十年来，检察官逐渐依赖被称为暂缓起诉协议的缓刑协议，根据这些协议，公司支付罚款、承认不当行为并同意改进旨在防止员工不当行为的政策。批评者认为，这些和解已成为大公司和华尔街银行的经营成本，而真正面临刑事指控的高管却寥寥无几。

莫妮科的备忘录基于民主党前任萨莉·耶茨发布的一项政策，该政策要求公司提供高管不当行为的证据以获得检察官的合作信用。莫妮科的最新指导方针指出，如果公司未能足够迅速地提供此类证据，可能会受到处罚。

该备忘录还对暂缓起诉协议的使用施加了限制，规定检察官必须获得莫妮科办公室的批准，才能与过去曾达成此类协议的公司再次使用这种和解形式。它还针对有关高管薪酬的企业政策，推动公司设计适用于高管涉及不当行为情况下的追回政策。

该备忘录还为举报不当行为并与检方合作的公司列出了一些新福利。采取此类行动的公司可能有资格获得缓刑协议，并可以避免检方在达成和解后有时会施加的额外监督措施。此举扩展了2016年为违反反贿赂法的公司设立的宽大处理计划。

“此举措有双重目的：一是非常明确地表明，企业不应将[暂缓起诉协议]视为可预估或内化的经营成本，“莫纳科女士在演讲前表示。“同样…我们希望这能向总法律顾问和首席合规官发出明确信号，为他们提供清晰路径去向董事会表示’我们必须投资于[合规]’"。

追回薪酬已是监管机构执法工具箱的一部分，许多上市公司向股东声明在某些情况下有权收回激励薪酬。根据美国证券交易委员会经济与风险分析部门6月发布的研究报告，约半数上市公司去年披露了追回政策。

根据2003年通过的法律，若上市公司因不当行为导致财务重述，SEC可责令其首席执行官或首席财务官退还相当于一年价值的激励薪酬。

2010年《多德-弗兰克》金融改革法案扩大了这一权限，尽管SEC尚未行使这些权力。目前SEC正在权衡一项新规，要求所有因会计不当行为而重述财报的上市公司，必须追回重述前三年度授予现任及前任高管的激励薪酬。

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