英国监管机构要求审计公司及个人审计师申请加入新注册系统 - 《华尔街日报》

日落时分的金丝雀码头与伦敦金融城天际线。图片来源：Jonathan Brady/Zuma Press英国财务报告委员会将通过建立审计师注册制度，加强对大型上市公司或金融机构（即公共利益实体）财务报表审计的管控权，决定哪些机构或个人具备审计资格。

该国的审计与会计监管机构要求，目前为这些实体提供审计服务的会计师事务所及关键个人必须申请加入新设立的注册名录。监管机构表示，若发现机构或个人不符合"适当人选"标准，将被拒绝列入或移出公共利益实体审计师名录。

财务报告委员会声明，所有审计公共利益实体的会计师事务所及相关人员须在12月5日前完成注册。

根据新规，若申请机构未满足要求（包括在申请后24个月内至少完成一项公共利益实体审计），或基于公共利益考量，监管机构有权暂停其注册资格。暂停期间（时长由委员会决定），相关机构或个人须退出正在进行的公共利益实体审计项目，并可能被禁止签署审计报告。

此举旨在通过将公共利益实体审计师注册权从四大专业团体（包括特许公认会计师公会和爱尔兰特许会计师协会）剥离，强化监管机构对审计行业的管控。委员会表示，此前依赖这些团体进行注册，而直接注册机制将提升审计监管效能。当专业团体规定与委员会规章冲突时，以后者为准。

英国财务报告委员会(FRC)于4月首次宣布了审计师注册计划，当时指出其"权力不足"以解决审计公司内部的系统性问题。这一公告发布之际，审计和会计行业正在进行全面改革，包括成立名为审计、报告与治理管理局的新监管机构。

随着周四宣布的改革措施，FRC表示获得了更多权力来追究审计公司的工作质量责任。“新规意味着当FRC发现审计公司存在系统性问题时，可以果断采取行动，允许我们实施条件限制、暂停执业，在最严重情况下取消注册，“FRC监督执行董事莎拉·拉普森在声明中表示。

FRC称，改革意见反馈包括英国六大审计事务所的评论。四大会计师事务所中普华永道、毕马威和安永的英国分部均拒绝置评。CFO期刊赞助商德勤表示支持改革。

“我们欢迎FRC今日的公告，相信这将有助于提升公众对审计专业的信心，“德勤英国管理合伙人保罗·斯蒂芬森在声明中表示。

联系作者詹妮弗·威廉姆斯-阿尔瓦雷斯，邮箱：[email protected]

本文发表于2022年8月22日印刷版，标题为《英国要求审计公司申请新注册》。