将传统IRA转换为罗斯IRA现在是好时机吗？ - 《华尔街日报》

在将资金转入罗斯账户前，请考虑前期成本等问题。插图：柯尔斯顿·埃森普雷斯理财顾问表示，若您持有个人退休账户作为养老储蓄的一部分，现在或许是考虑将其转换为罗斯IRA的好时机。因为在市场低迷时期，此类交易相关的税负往往较低。

但投资者在决定转换前，还需考量其他因素，包括前期成本。

罗斯IRA是一种用税后资金注资的退休账户。账户收益和59岁半后的提款均免税。传统IRA资产通常以税前资金注资，取款时需缴税，可转换为罗斯账户以享受这些税务优惠。

时机选择至关重要

“通常我们会等到11月或12月进行转换，因为那时能更准确预估客户全年收入。但在某些情况下，我们选择提前操作时间表，“北卡罗来纳州夏洛特市Exencial财富顾问公司客户服务主管皮特·亨特表示，“您可以分批转换罗斯账户——现在转部分资金，后续再转更多。从整体投资组合来看，这可能更合理。”

除市场波动外，其他因素也会影响罗斯IRA转换的合理性。提前规划能帮助规避一些常见陷阱。

首先，罗斯账户有一个五年规则，意味着一旦资产转换后，收益在五年内使用将面临高额罚款。因此，顾问建议，如果您预计在五年内需要使用罗斯账户中的资产，可能只应转换部分IRA资产。

转换为罗斯账户还能帮助投资者避免提取要求最低分配额（RMDs）。现行法律要求拥有传统IRA的投资者在72岁后开始提取资金并缴纳税款，无论他们是否需要这笔钱。如果转换为罗斯账户，则无需进行这些分配。一旦根据实际需求从罗斯账户中提取资金，这些提款是免税的。

新泽西州特伦顿Van Leeuwen & Co.的财务顾问杰夫·马托内利表示，如果投资者在退休早期进行转换，通常会有一个理想的时间窗口，使他们能够应对五年规则并避免RMDs。“国会还在考虑将RMD规则修改为75岁——如果通过，将延长这一窗口期，为更多投资者提供转换机会，”他说。

税务观念的转变

请记住，转换为罗斯账户需要根据转换的金额支付一大笔预付税款。这笔款项可以从转换总额中扣除，也可以用其他现金支付，但重要的是在转换时全额支付。如果等到报税时才支付，可能会面临额外的滞纳金。从表面上看，这可能看起来是一笔大额税款，但您需要将其与每次从账户中提款时逐步缴税的总金额进行比较。

例如，2017年《减税与就业法案》提供的税收减免政策将于2026年到期。这意味着当减免政策结束后，部分投资者可能会进入更高的税级，从而在整个退休期间被迫为所需最低提领额（RMDs）缴纳更高税款。理财顾问表示，如果您属于这种情况，或许值得考虑以当前较低税率提前缴税。“这需要思维方式的转变，“亨特先生指出，“自上世纪80年代里根时期以来，我们一直享受减税政策，因此退休人员总想着’能拖就拖’。但未来30年这种情况恐怕难以持续。”

需要注意的是，转换退休账户可能在您进行转换的当年或几年内增加应税收入。根据您当前的年龄，调整后总收入的增长可能会影响您的医疗保险保费，或将您推入更高税级。财务顾问和税务规划师可以帮助您预估未来成本，以判断这些增加的费用与整个退休期间潜在总税负孰高孰低。

“要独自计算社会保障、医疗保险、RMDs和税款带来的终身收益与成本非常困难，“凯恩安德森鲁德尼克公司高级财富顾问凯文·奥雷根表示，“特别是管理这些账户的规则很可能会随时间变化。此外，如果您打算将资产留给受益人，继承者可能需要在数年内为这些账户缴纳税费和其他费用。制定相应计划并委托专人管理流程，有助于避免未来面临处罚。”

麦肯女士是驻纽约作家，联系方式：[email protected]

出现在2022年8月8日的印刷版中，标题为《现在是传统IRA转换为罗斯IRA的时机吗？》