《华尔街日报》：许多退休人员不知道但应该了解的当地税收减免政策

我最近了解到我所居住的县有一项针对老年人的房产税减免政策。显然，我本可以在几年前就享受这项豁免，但我完全不知道它的存在。地方政府是否有义务向纳税人告知此类政策？请提醒您的读者关注这些福利项目。

很乐意效劳。要知道：您并非个例。许多退休人士并不了解——因而也未能申请——那些近在咫尺的房产税减免政策。是的，税务部门在向居民普及这些优惠政策方面确实有待改进。

背景说明：许多退休者都熟悉并寻找"税收友好型"州份。例如佛罗里达州就因免征州所得税、遗产税和继承税而长期备受迁居者青睐。但房产税通常由县级政府征收：根据房产数据提供商Attom Data Solutions的数据，2021年全美独栋住宅房产税总额约3280亿美元，户均缴纳3785美元。

正是在这个层面，老年人往往未能充分展现应有的税务敏锐度。

“美国有数百项针对老年人、退伍军人、低收入家庭等群体的税收减免计划，“马萨诸塞州剑桥市林肯土地政策研究所副主任亚当·兰利表示，“但地方政府的宣传力度确实需要加强。人们根本不知道这些项目的存在。”

确实，当我研究我所居住的乔治亚州所在县提供的豁免政策时，发现至少有八项计划可以帮助降低房产税。其中一些对我来说绝对是新知识：基础宅地豁免（针对在县内拥有并居住的个人，无论年龄或收入）；“房产评估冻结”（用于抵消未来房产评估值的上涨）；“因公殉职的和平官员和消防员配偶"豁免；残疾退伍军人（及其寡妇/鳏夫）豁免；部分永久性残疾人士豁免；以及居民在达到62岁、65岁和70岁特定年龄时的豁免。这些与年龄相关的豁免提供了超出宅地豁免的额外税收减免。

注：在某些情况下，房产税减免金额与申请人的收入挂钩或受其限制。例如，在我所在的县，70岁豁免的家庭收入（联邦调整后总收入）上限为96,160美元。

那么…在哪里可以找到这些豁免政策？像我一样，你可以从县税务办公室或税务评估员的网站开始在线查询。林肯研究所拥有一个房产税数据库——“住宅房产税减免计划”——可以浏览全国各地的计划。而总部位于华盛顿特区的老年人倡导组织AARP提供了一项名为房产税援助的服务，志愿者会帮助个人申请房产税减免。这项免费服务在13个州和哥伦比亚特区提供，并计划进一步扩展。

简而言之，每位退休人员都应了解所在地区提供的房产税减免政策。若等待政府官员主动联系，可能会等待很久。

我69岁，妻子64岁。我在完全退休年龄申请了社会保障，妻子则在62岁时申请了配偶福利。若我先去世，妻子在完全退休年龄前申领福利会减少其遗属福利金额吗？

简短回答：不会。但还有更多细节。

若您先去世——且妻子在您去世时已达到完全退休年龄——她将有资格获得您100%的福利。她不会因62岁首次申领社保而受到处罚。

但若妻子未达完全退休年龄，其遗属福利将低于您福利的100%。具体减少幅度取决于她距离完全退休年龄的时间，越接近则减幅越小。详情请访问社会保障官网。

我有三个IRA账户：两个是自己开设的，一个继承自父亲。能否分别计算各账户年度最低取款额后，仅从其中一个账户提取总额？

不行。在国税局看来，自开IRA与继承IRA属于不同类别。因此必须对两类账户的最低取款额分别处理。

让我们从您自己开设的个人退休账户（IRA）开始。在这里，您可以计算每个账户的最低必要提款额（RMD），然后根据意愿选择从其中一个账户提取总额，或从每个IRA中按比例提取部分金额。

至于您继承的IRA，纽约州洛克维尔中心的IRA专家埃德·斯洛特表示，由于《安全法案》的实施，您的必要提款规则"变得更为复杂”。这项2019年通过的立法对退休账户管理法规进行了多项修改。

斯洛特先生指出，如果您在2020年（即新规生效年份）之前继承该账户，您将继续遵循原有的RMD提取计划（根据美国国税局制定的"预期寿命系数”）。若您在2020年或之后继承账户，则需遵守新的10年规则，这意味着必须在您父亲去世后的第十年年底前取出继承IRA中的所有资金。

最后还有一个复杂情况。斯洛特先生特别说明，如果您在2020年或之后继承账户，需要确认您父亲（生前）是否已开始从IRA中提取他的必要款项。若未开始，您只需遵循10年规则；只要在截止日前清空账户，提取方式可自由安排。

但如果您父亲已经开始提取自身RMD，作为子女的您必须根据国税局二月份颁布的规则进行提款。这种情况下，您至少需要在前九年根据（再次强调）国税局预期寿命系数提取规定金额，第十年则需取出账户全部剩余资金。

鲁芬纳赫先生曾是《华尔街日报》的记者和编辑。“询问安可"栏目为那些正在考虑、规划及享受退休生活的人探讨财务问题。请将问题和评论发送至[email protected]。

刊登于2022年8月8日印刷版，标题为《许多退休人员不了解但应知晓的地方税收优惠》。