毕马威因审计缺陷被英国罚款1730万美元 - 《华尔街日报》

毕马威的罚款是英国财务报告理事会自2020年对德勤处以1950万美元罚款以来的第二高金额。图片来源：Alex Kraus/彭博新闻英国审计与会计监管机构对毕马威会计师事务所处以罚款，并对五名前员工进行制裁，原因是他们在两项审计中提供虚假和误导性信息，其中一项审计对象是现已倒闭的Carillion PLC。

周一，财务报告理事会表示，毕马威因在建筑和外包巨头Carillion及数据安全公司Regenersis PLC（现已更名为Blancco Technology Group PLC）的审计中存在失误，被罚款1440万英镑（约合1730万美元）。罚款金额从2000万英镑减少，以认可毕马威自行报告不当行为及其与监管机构的合作。

审计与会计行业法庭处以罚款，称毕马威向财务报告理事会提供了虚假和误导性信息及文件。法庭还命令毕马威任命一名独立审查员，评估公司政策的有效性及其与审计检查员的互动情况。毕马威同意支付395万英镑的调查相关费用。

该会计师事务所的四名前员工被罚款，并被禁止从事审计工作数年。财务报告理事会表示，第五名员工受到“严厉谴责”。

“我完全接受法庭的调查结果和制裁，”毕马威英国首席执行官乔恩·霍尔特在一份声明中表示。“本案背后的行为是错误的，本不应该发生。”

在五名前员工中，前合伙人彼得·米汉受到了最严厉的处罚，被禁止审计10年，并罚款25万英镑。根据财务报告委员会的说法，米汉领导了2016财年Carillion的审计工作，他与亚当·贝内特、阿利斯泰尔·赖特和理查德·基钦一起，在年终清算会议记录和审计工作文件方面误导了审计检查员。财务报告委员会表示，普拉蒂克·帕夫按照赖特的指示伪造了会议记录。

米汉的代表没有回应置评请求。

法庭发现，贝内特和赖特在Regenersis公司2014财年审计中，要么参与了向审计检查员提供虚假或误导性陈述，要么直接提供了这些陈述。两人均被禁止审计8年，并处以罚款：赖特罚款4.5万英镑，贝内特罚款4万英镑。

贝内特和赖特的代表没有回应置评请求。

基钦的代表拒绝置评，他被禁止从事会计工作7年，并罚款3万英镑。

帕夫的代表指出，法庭发现他没有质疑上级给他的指示，但并未认定他有不诚实行为。帕夫在负责Carillion账户时是一名25岁的初级审计员。

“普拉蒂克对自己当时没有质疑上级的指示深感遗憾，并从当时的行为中吸取了深刻教训，尤其是在他职业生涯的早期阶段，”其代表表示。

另外，曾领导毕马威对Regenersis审计工作的斯图尔特·史密斯于一月与财务报告委员会达成和解，同意支付15万英镑罚款并接受三年职业禁令。

1440万英镑罚款是财务报告委员会有史以来开出的第二大罚单，仅次于2020年因对软件公司Autonomy Corp审计问题对德勤处以的1500万英镑罚款。德勤是CFO期刊的赞助商。

受2018年初Carillion破产事件推动，英国审计与会计行业即将迎来全面改革。这项包括设立新监管机构（审计、报告与治理管理局）取代财务报告委员会的改革方案，因进展缓慢而受到行业观察人士批评。

财务报告委员会执行法律顾问伊丽莎白·巴雷特在声明中表示，妨碍该机构监督和检查审计质量的不当行为"极其严重"。

财务报告委员会发言人表示，法庭完整报告将在"适当时候"公布。他补充说，针对毕马威对Carillion财务报表审计质量的独立调查仍在进行中。

致信请联系詹妮弗·威廉姆斯-阿尔瓦雷斯，邮箱：[email protected]

本文发表于2022年7月26日印刷版，标题为《毕马威因审计缺陷被英国罚款1730万美元》。