英国监管机构因普华永道对两家建筑公司的审计问题处以罚款 - 《华尔街日报》

普华永道表示已投资一项提升审计质量的计划。图片来源：Jack Taylor/Getty Images英国财务报告委员会周二对普华永道处以罚款，此前该审计和会计监管机构发现该公司对两家建筑集团的审计存在问题。

英国财务报告委员会表示，对普华永道在审计Galliford Try控股公司和Kier集团时的失职行为处以约500万英镑（约合630万美元）的罚款，这两家公司的市值分别约为1.91亿英镑和3.45亿英镑。

普华永道在一份声明中对某些审计未达标准表示遗憾，并表示已努力提升审计质量。

英国财务报告委员会对审计展开调查之前，Kier集团在2019年披露，由于会计错误，该公司有5000万英镑的净债务未报告。与此同时，Galliford Try在2018年将其资产高估了9430万英镑后，受到了英国财务报告委员会的审查。

罚款之际，英国的审计和会计行业正面临潜在的重大改革，旨在削弱四大审计公司——德勤、安永、毕马威和普华永道——的主导地位，并计划用新成立的审计、报告和治理局取代英国财务报告委员会。

英国财务报告委员会(FRC)的监管行动源于近年来涉及百货连锁店BHS有限公司和建筑公司Carillion PLC等一系列审计丑闻，并加入了对四大会计师事务所的一系列罚款。

上月，毕马威(KPMG)因对英国喷气发动机制造商罗尔斯·罗伊斯控股公司(Rolls-Royce Holdings PLC)的审计而被罚款。与此同时，德勤(Deloitte)在4月因外包和能源服务公司Mitie Group PLC的审计问题被责令支付145万英镑的罚款。德勤是CFO Journal的赞助商。

英国财务报告委员会周二表示，普华永道(PwC)和前审计合伙人Jonathan Hook在2018和2019财年对Galliford Try的审计中，未能获取适当的审计证据并对管理层提出的陈述提出质疑。具体到2018年的审计，普华永道也没有适当地记录审计或设计充分的程序。

由于这些失误，该审计公司被处以550万英镑的财务制裁，由于公司与FRC的合作，罚款降至略高于300万英镑。Hook先生被罚款82,875英镑，由于他的合作，从150,000英镑减少。

根据FRC的说法，普华永道和Hook先生在Kier Group 2017财年的审计中也犯了类似的错误。FRC对普华永道处以约200万英镑的罚款，从335万英镑减少，对Hook先生处以52,650英镑的罚款。

“长期合同会计的严格审计在建筑公司的审计中尤为重要，因为许多合同跨越数年，”FRC副执行法律顾问Claudia Mortimore说。“审计师不仅必须确保他们获得足够适当的审计证据以支持合同的会计处理，还要运用足够的职业怀疑态度。”

普华永道表示，已投资于一个旨在提升审计质量的计划，包括长期合同审计。“我们对工作中某些方面未达到要求标准表示歉意，“该公司称。

联系作者 Jennifer Williams-Alvarez，邮箱：[email protected]