英国监管机构因罗尔斯·罗伊斯审计缺陷对毕马威处以罚款 - 《华尔街日报》

英国财务报告委员会表示，毕马威会计师事务所未能充分评估罗尔斯·罗伊斯控股公司在向印度第三方代理支付两笔款项时违反法律法规的风险。图片来源：andy rain/Shutterstock在财务报告委员会发现毕马威对罗尔斯·罗伊斯控股公司的审计存在缺陷后，该事务所同意支付罚款。这家英国喷气发动机制造商曾在2017年就贿赂指控达成和解。

英国审计监管机构周二宣布，对这家专业服务公司处以340万英镑（约合420万美元）的罚款，并对审计合伙人安东尼·赛克斯处以11.25万英镑罚款。财务报告委员会2017年启动的这项调查，重点审查了毕马威对罗尔斯·罗伊斯2010年12月31日至2013年12月31日财年的审计工作。监管机构认定2011至2013年期间的审计未发现行为准则违规。

近年来，财务报告委员会和英国审计行业因一连串企业丑闻面临审查，包括已倒闭的建筑公司Carillion PLC和百货连锁BHS Ltd.。这些事件引发了旨在改革该行业及其监管的多项变革。财务报告委员会将被并入名为"审计、报告与治理管理局"的新监管机构，该机构将于明年成立。

财务报告委员会周二表示，毕马威未能充分评估罗尔斯·罗伊斯在向印度第三方代理支付两笔款项时违反法律法规的风险。这些款项后来成为英国对罗尔斯·罗伊斯贿赂腐败指控刑事调查的一部分，导致该公司在2017年同意向英国政府支付4.97亿英镑以了结调查。

英国财务报告委员会(FRC)表示，发现毕马威在2010年审计工作中存在"严重失误"，未能收集充分证据并保持职业怀疑态度。FRC副执行法律顾问克劳迪娅·莫蒂默表示：“审计师必须警惕企业违反法律法规的风险，并在此领域审慎开展工作，保持足够的职业怀疑。”

毕马威英国业务首席执行官乔恩·霍尔特表示，公司正在投资于培训、管控和技术，以提高审计业务质量。霍尔特称：“对于我们在2010财年对罗尔斯·罗伊斯集团审计工作中的部分内容未能达到专业标准，我深表歉意。”

毕马威发言人表示，负责该审计项目的合伙人赛克斯仍在公司任职，计划于9月退休。毕马威拒绝安排其接受采访。罗尔斯·罗伊斯发言人拒绝置评。

罗尔斯·罗伊斯案是毕马威今年与FRC达成的多项和解协议中的最新一例。本月初，毕马威表示将支付1440万英镑，就其在涉及Carillion和数据擦除公司Blancco Technology Group PLC（前身为Regenersis PLC）的例行检查中故意误导监管机构的指控达成和解。

今年3月，毕马威还因对酒吧连锁企业Revolution Bars Group PLC的审计问题被处以87.5万英镑罚款。

联系记者马克·莫勒，邮箱：[email protected]

更正与补充说明

罗尔斯·罗伊斯控股公司生产喷气发动机。本文先前版本错误地称该公司也生产汽车。（已于5月24日更正）

刊登于2022年5月25日印刷版，标题为《毕马威因罗尔斯·罗伊斯审计被罚》。