福成股份财务总监拒签年报收监管函，大股东“霸道”插手上市公司经营

*【环球网财经消费资讯 记者 刘晓旭】*福成股份(600965）一气披露12则包括报警声明在的公告在资本市场炸开了锅。其主管会计工作负责人程静留下声明后一度“失联”，而后公司报警。这场“罗生门”的背后，其实是实控人的“强势”控制下，福成股份的内控隐忧浮现。

5月12日，福成股份披露了12份公告，包括对上交所此前下发的年报监管工作函的回复，及《程静-声明》、《报警证明》等。这些公告陈述了财务总监程静因财务核实问题及上市公司财务独立性问题拒签年报、一季报，随后“失联”，公司报警等一系列状况。

2022年4月27日晚上七点左右，福成股份董秘邓重辉跑完步回到办公室，发现桌上突然放置了一份有“程静”签名的纸质文件，文件主要内容为因大股东有干预公司经营管理，财务不独立，已无法正常履行财务总监职责而拒绝签署年报等内容。

于是，福成股份多方面尝试与程静联系确认真伪，但财务总监程静自此失联，无法百分百确认其来源及信息真伪。公司董事会会议当天，财务总监程静未出席会议，未签署公司2021年年报和2022年第一季度报告书面确认意见。财务总监程静一直处于失联状态(电话关机、微信语音及信息不应答、到访其家庭住址无回应，公司于2022年4月29日上午十点左右向三河市公安局报警)。

此前，上交所下发过年报监管工作函。福成股份今年4月29日披露的2021年年报显示，“主管会计工作负责人程静未签署年度报告中财务报告书面确认意见，不保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。”随后，上海证券交易所、河北证监局对福成股份分别下发了监管工作函与问询函，要求公司明确说明“程静未签署2021年年报财务报告书面确认意见的原因”，同时“说明公司在内部控制、财务管理等方面可能存在重大问题。”

从福成股份财务总监陈静公开披露的声明中显示，由于近一年来公司的生产经营重受来自大股东方面的影响非常严重，违背了上市公司五独立三分开的原则，对上市公司的独立性，对财务工作的正常独立履职影响也十分巨大，本人已无法正常履行财务总监的职责，不能做到勤勉尽责，不能独立行使财务系统管理的管理职能，有些业务无法确定真伪性，故无法保证报告中财务数据的真实性、准确性、完整性，无法承担个别和连带法律责任。由此，程静声明：拒绝确认签署2021年度报告、2022年一季报。

目前环球网财经消费资讯记者了解的最新消息，未签署公司定期报告书面确认意见的主要原因已消除，公司财务总监程静现同意补签对公司定期报告和财务报表的书面确认意见。

据了解，福成股份的大股东是福成投资集团有限公司(下称福成集团)，实际控制人是有着“燕郊首富”之称的李福成，而李福成今年1月刚收到河北省衡水市冀州区人民法院刑事判决书，被判数罪并罚，执行有期徒刑三年，缓刑五年。

这场“罗生门”的背后，其实是实控人的“强势”控制下，福成股份的内控隐忧浮现。财务总监自称没有签字权，一切付款必须通过福成集团财务部总经理批准；公司采购活牛业务涉及1.6亿资金，财务总监及会计此前多次催促，但相关人员迟迟未能补齐凭证，但在财务总监“失联”、监管介入后又火速补齐相关发票等等。

种种乱象显示，福成股份公司治理危机几乎到了一发而不可收拾的地步。而其背后存在的隐忧值得警惕。

北京上市公司协会秘书长余兴喜在接受环球网财经消费资讯记者采访时谈到：“这一事件暴露了该公司在公司治理、内部控制等方面的一些问题。从已经披露的信息看，引发这一事件的主要原因是公司实际控制人之一李福成在没有任何法律、法规和章程、制度依据的情况下，直接决定和指挥上市公司的工作。公司在5月12日回复上交所‘监管工作函’的公告中列举了李福成未经过公司管理程序和规定参与公司经营的情况，共7条。包括李福成安排集团及其他人员从外部进行种牛采购，以股东名义给采购人员借支备用金进行担保；参与指导公司养牛业务规划和实际养牛过程；安排集团人员参与采购付款审批；安排集团人员参与费用付款审批；安排人员管理四个分公司的费用付款审批；前期筛选上市公司重要管理人员，此后由上市公司按程序聘任。公司财务总监程静也列举了3条李福成未按公司治理和管理程序参与公司财务管理和其他经营活动的问题，认为这些问题破坏了上市公司的财务独立性。这也是她在年报和一季报披露时拒签及‘不保真’的一个重要原因。实际控制人的这些干涉显然都是错误的，其中是否有控股股东侵占上市公司利益的问题，很容易让人怀疑。

实际控制人的干涉为什么能够成功？按照该公司披露，李福成目前未在公司担任董事和其他任何职务。既然没有任何职务，那么他是通过什么途径来实施这些干涉的？上市公司中的人为什么会听命于一个在公司中没有任何职务的人？这反映了公司在公司治理、内部控制和企业管理中存在的问题。

实际控制人是有权而且有必要对公司进行监督的，但这种监督必须通过合法的途径进行，例如选举董事、监事，通过所选举的董事、监事影响公司的决策和对公司进行监督。我们看到，实际控制人李福成已经作出了今后将规范参与上市公司事务的承诺。

该公司在信息披露方面也存在一些问题，例如4月27日的声明直到5月12日才披露。遇到这种事，公司董秘也很难办。

公司财务总监程静“失联”了一段时间，估计就是她已经下定决心要逼公司把问题暴露出来，拒绝任何人的说情。应该说，她的这个目的达到了。尽管方法有点‘决绝’，但可以理解。这一事件后面是否还有什么深层次的原因，比如大股东之间或大股东与管理层之间有‘博弈’等猜测。”

环球网财经消费资讯记者注意到，福成股份在2021年报中提及到大股东控制风险中表示，报告期末，福成投资集团有限公司为本公司控股股东，持有本公司股票2.90亿股，占公司总股本的35.51%。公司持续完善公司治理结构，切实维护中小股东的利益。但该公司有可能凭借其控股地位，对本公司的生产经营、利润分配、关键岗位人员任免施加不当影响，或利用关联交易进行利益输送，从而给本公司生产经营和中小股东权益造成不利影响。

福成股份披露的信息来看，公司计划于2022年5月18日下午13:00-14:00举行2021年度业绩说明会，就投资者关心的问题进行交流。