重庆轨道15号线二期16标项目部：审计监督硬件见物、软件见数_风闻

为提高项目投资使用绩效，确保财力、物力和合同履约的审计监督合法合规。中国铁建重庆投资集团轨道交通15号线二期总承包部16标14局项目部，认真贯彻落实上级审计、纪委有关要求，采取“硬件见物、软件见数”的办法，为审计监督提供了可靠的依据，也为保障项目规范建设夯实了基础。

一是硬件见物：根据审计施工有关条款，财务部门一方面在制度管理和资金运行上，制定了业务流程，列出了廉洁风险清单，制定了防控应对措施，加强了内部会签、会议研究等控制制度，保障了项目资金安全运行，提升了财务管理水平；另一方面积极参与项目建设前期、中期至竣工验收进行全程财务监督，对项目可能存在的问题及时向上级领导汇报，并提出解决方案或建议，把问题解决在萌芽状态；再就是规范管理落实机制，既保证项目各工区施工顺利推进，又严格按照要求认真执行农民工工资支付、工程结算以及项目审计等全过程各类规章制度管理落地生根。设备物资部门在施工人力、机械、材料采购等方面，落实了上级书面汇报、会签制度，采取了项目集体研究、集体决策的办法，做到了现场用人用机用料的合理性，在岗位配置，重点业务方面规范了审批程序，为防范化解物资风险提供了保障，夯实了设备物资管理基础，堵塞了管理漏洞，提升了审计在项目运行管理中的风险防控能力。计划部门一方面细化验工计价程序，定期配合技术、安全等有关部门对施工现场实物进行验收，通过定期的数据分析，有效地控制了隧道超挖、隐蔽性钢筋绑扎等带来不必要的浪费，对施工期间抽查发现的有关问题，及时反馈给项目部领导，得到有效的解决和处理。针对多个作业面的齐头并进，做到专业人员分工沉在工地、关键部位用尺子量，找技术和安全人员共同解决，并按照项目建设的程序将各类政策进行低、中、高风险分类划分盯控施工点面。同时以工区为单位，收集整理其建设规划、立项审批、招投标、合同签订、施工进度等基本信息，将信息形成规范化表格。通过扎实的内业资料为上级部门审前调查调研准备充分的依据，发挥了部门专业的硬件见物的作用。

二是软件见数:根据审计工作的要求，财务、设备物资和计划部门把所掌握的各个工区的有关时段性施工数据收集归纳建档，形成了内业账面清晰、数据严谨准确的工作格局，从业人员打破固有的人机台班计划和审计思维模式，转变审计理念，把握投资审计新定位，把对地铁项目建设的审计监督覆盖到立项决策，与履行造价控制、资金管理、安全质量、环保水保、投资绩效等全过程各方面，将项目建设过程中的各个关键控制环节列为审计重点，不仅为上级审计部门提供了详实准确的综合资料，也为规范工区管理起到保驾护航的作用。

在实际工作中，通过时段性的文件与实物对比，分析，明确项目现场节点时间和人力物力的投入，出具符合实际的成本预控，为提高工作质量和执行力做好了铺垫，进一步完善审计任务目标分解和绩效考核办法，确保项目建设保质保量完成，更好发挥审计在项目建设管理中的积极作用。（杜晓言、杨笙峰、林赤喜）