中国股票退市威胁减轻，因美国获得审计数据访问权限 - 彭博社

美国官员表示，他们首次获得了足够的权限来审计中国和香港公司的文件，这一突破消除了约200家在纽约交易所上市公司被摘牌的严重威胁。

美国上市公司会计监督委员会周四表示，经过数十年的僵持，其检查员已能够充分审查这两个司法管辖区的公司的审计文件。

这一决定降低了包括阿里巴巴集团控股有限公司和京东在内的公司被美国摘牌的机会，尽管PCAOB必须能够在这些公司的美国存托凭证被清除之前连续三年充分检查审计工作文件。

北京愿意在审计方面做出让步表明，中美两国仍然可以在一些棘手问题上合作，尽管它们在从半导体到国家安全和人权等方面存在冲突。在中国经济困难、该国正在从对Covid的零容忍策略中艰难退出的时候，习近平主政的政府面临着避免对中国企业部门造成不必要干扰的压力。

“这是一个很好的第一步，也是一次重要的胜利，非常重要的是表明在一个非常紧张的环境中，美国和中国在某些领域可以进行有意义的对话，”领导Miller & Chevalier证券执法实践的桑德拉·汉娜说。“我们需要继续保持长远视野，密切监测进展。”

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中国证监会在一份声明中表示，欢迎美国审计监督委员会的决定，并将继续推动与美国的审计监督合作。中国和香港是历史上唯一不允许审查的地方，官员们称这是出于国家安全和保密方面的考虑。

“今天的公告只涉及一个问题：美国审计监督委员会是否能够完全在目前的时间内检查和调查中国大陆和香港的公司。在经过彻底和系统的测试后，答案是肯定的，”审计监督委员会主席埃里卡·威廉姆斯告诉记者。她补充说，如果访问受阻，该机构将重新评估情况。

美国公众公司会计监督委员会主席埃里卡·威廉姆斯表示，在美国审计监督委员会对约200家在中国和香港的公司进行审计后，投资者得到了更好的保护。她在“彭博”上与罗曼·博斯蒂克进行了交谈。

美国上市的中国股票在这一消息公布后一度全面上涨，推动纳斯达克金龙指数在周四开盘后一度上涨多达2.5%。大型科技公司阿里巴巴和京东分别上涨了多达3.5%，而拼多多股份有限公司上涨了3.1%，然后它们抹去了涨幅，跟随整个市场的下跌。

金龙指数收盘下跌了2.3%，而纳斯达克100指数下跌了3.4%。彭博新闻在11月份报道称，美国官员提前完成了在香港的首次现场检查。

审计标准委员会在一份报告中表示，其检查员和调查员能够查看由毕马威华振会计师事务所在中国大陆和普华永道在香港审计的八家公司的完整审计工作文件，并保留他们所需的信息。威廉姆斯表示，该委员会将于2023年上半年发布对每家审计公司检查的报告。

在受审计的公司将不会在报告中被识别。审计标准委员会的检查起到了对审计师的审计作用，确保他们符合基本标准并对公司会计提供有效检查。

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香港

该机构派往香港的32名员工发现了多种潜在缺陷，但威廉姆斯表示，这些疏漏的类型和数量对于以前从未受到审计标准委员会审查的司法管辖区来说是典型的。“我们认为这实际上是我们的检查过程起作用的迹象，”她说。

威廉姆斯告诉彭博新闻，该机构有五项源自其在中国工作的进行中的调查。她说，其中三项是在审计标准委员会员工于9月抵达香港之前开始的，另外两项是之后启动的。“我们尽可能快地推动我们的调查，”威廉姆斯说，并补充说，“执法是我们保护投资者的最佳方式之一。”

审计标准监督委员会在其报告中表示，“尚未发现中国政府违反两国之间的检查协议条款”的情况。

“这只是我们检查和调查工作的开始，而不是结束，”威廉姆斯在周四接受“彭博市场：收盘”采访时说。

“我们已经计划在2023年派出团队继续在中国进行定期检查，”她说。“如果中国拒绝我们进入，如果他们设置任何障碍，我们将毫不犹豫地在明年立即做出决定。”

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在2020年《Holding Foreign Companies Accountable Act》（HFCAA）之后，审计问题成为政治焦点，该法案规定，无法检查工作文件的公司客户可能会被踢出纽约证券交易所和纳斯达克。该立法规定了三年的摘牌时间表。委员会周四的投票撤销了2021年未获准进入中国的裁定，触发了合规倒计时。

证券交易委员会主席加里·根斯勒在另一份声明中表示，新的裁定“重新设定了合规的三年时限”。

尽管如此，中国公司在美国面临着加强的披露要求，以告知投资者与其公司结构及支付投资者股息能力相关的风险，根斯勒表示。