反洗钱监管检查与处罚重点分析

倪建明/文

反洗钱义务机构都很关注监管检查重点，希望防止被行政处罚。但从国际反洗钱组织(FATF)评估情况来看，我国的反洗钱工作虽有进步，缺点也不少。因此，面对监管检查注定会发现问题，要完全免遭处罚并不现实。但即便如此，仍可采取有效措施，避免遭受大额处罚，甚至预防个人与机构被“双罚”。

完善反洗钱治理机制建设是首要措施

义务机构反洗钱工作的“老大难”问题，一般都与董监高不够重视，未给予足够资源，导致反洗钱治理存在制度性缺陷有关。比如长期存在大量“伪现金交易”，人为割断资金链等现象。

监管检查如果发现这类问题屡查屡犯，整改无效，就有理由怀疑高管重视不够，存在态度问题。如果机制性漏洞导致风险隐患巨大，义务机构又未能给予合理解释，那么监管检查“重症需下猛药”，开出大额罚单甚至双罚也就不无可能。

其实要解决这类问题并不难。首先，义务机构董监高需要从自身做起，纠正反洗钱认知偏差，避免形成业绩至上、反洗钱应付即可的错误理念并层层传递，建立起自上而下的反洗钱合规文化。

建立反洗钱合规文化，首先是治理机制要形式合规。如健全反洗钱内控制度、完善组织架构和人员配备（例如岗位兼职不超过20％）；充实系统、资源投入；从董监高到各业务条线和职能部门，各自都应角色清晰、责任明确。

其次是勤勉尽责要实质合规。监管检查非常重视反洗钱高管履职是否充分到位，是否赋予反洗钱牵头部门足够的独立性和权威性；以及反洗钱是否纳入各业务条线和职能部门业绩考核指标；是否每年开展审计，整改纠偏机制有效性如何，是否定期、定时开展反洗钱培训和持续学习。

落实全面风险管理需IT系统支撑

反洗钱职能放在合规部门而不是风控部，好处是有利于贯彻监管规章，缺点是不利于发挥风控主动性。实际上，监管要求将反洗钱纳入全面风险管理框架，确保所有层级、所有业务条线反洗钱无死角，并且应依据风险偏好承接业务。

反洗钱的工作基础是落实尽调要求，保存完整、可追溯的身份资料和交易记录；有效甄别和报告大额和可疑交易；不为身份不明的客户服务，拒绝开立匿名或假名账户等。由于监管检查对反洗钱违规实施累计处罚（如每笔5万元）和数罪并罚，如果机构存在大量客户或交易违法违规行为，就可能遭到巨额罚款。

要完全消除监管检查风险不容易。银行须建立完备的反洗钱日常营运机制，并每年开展审计和改进。在接受监管检查前，可利用IT工具对过去2年（监管检查期）内的反洗钱工作执行情况，对照监管标准自我检查并提前整改。

以客户尽职调查等近期处罚重点领域为例，首先要勤勉尽责，力争身份信息完整、准确和及时更新。利用IT系统工具，可批量筛查异常客户情况，找出多人同号、多企同址、职业笼统，及自然人客户身份信息9要素职业不明的比例过高（超过25％），或是对公客户受益所有人的识别率低（错误超过30％）等缺陷；其次是要落实持续尽调要求，通过设置证件有效期系统的提示功能，防止证件失效、企业已注销却仍提供服务等情况。