对特朗普集团的起诉可能会给特朗普的后代带来麻烦_风闻

对特朗普集团的起诉可能会给特朗普的后代带来麻烦

针对特朗普集团的起诉书在整个业务中列出了七家具体公司。 猜猜谁与这些公司有联系。

罗杰·索伦伯格

2021 年 7 月 9 日

《每日野兽》

上周针对特朗普集团及其长期首席财务官艾伦·韦塞尔伯格 提出的起诉书并没有提及太多名字，但有一个主要例外：一份列出了七家特朗普集团旗下公司的名单，其中包括伊万卡·特朗普担任其执行职务 8年的公司 。

虽然不可能知道还会有什么指控，但法律专家表示，上周对魏塞尔伯格的起诉表明，更大的目标是一致的，可能包括前总统的成年子女。

“由于这份起诉书是在纽约州法院提起的，检察官可以点名这些公司，而在联邦法院则不能，”现任美国 Epstein Becker Green 律师事务所商业法的前助理美国检察官梅丽莎·詹波尔 告诉《每日野兽》， “根据我的经验，一切都是有原因的。”

检察官表示，这七家公司以及未具名的特朗普实体表现出一种向魏塞尔伯格和“其他高管”支付“很大一部分”年终奖金的模式，就好像他们不是雇员，而是独立承包商一样。检察官还声称，这些公司和高管知道这种做法是错误的，而且金额似乎很大。例如，据称魏塞尔伯格将数十万美元的奖金投入免税养老金计划，从而违反了法律。

但专家表示，这种安排也牵涉到这些公司——可能还有经营它们的高管。

这可能会给特朗普的孩子以及特朗普本人带来重大麻烦，他已经采取了无视税法的法律策略。

“一般来说，如果你在一家公司工作，你会收到一份 W2 表格来报税，”会计师事务所 布赫图尼克 的合伙人大卫·桑兹告诉《每日野兽》。 “有些公司试图通过让一家相关公司说‘哦，那不是我的员工，所以给他们列入 1099 表格来代替。’”

图尼克继续说，员工和企业可以通过扣除额获得福利，并经常试图保护这些收入。 “这是美国国税局不赞成的做法，而且会绕过税法，”他说。

员工奖金工资的联邦统一预扣税为 22%。其他工资税也将适用。检察官指控的运行该计划的特朗普公司会拒绝向政府提供这笔钱。仅此一项就足以打倒特朗普家族的一些成员。

南加州大学税法专家、罗伯特 · c · 帕卡德，法律信托主席埃德 · 麦卡弗里表示: “与其他一些指控相比，有关奖金的部分起初看起来似乎不值一提，但它实际上可能是关键之一。”

他说，关键是起诉书指控奖金计划是特朗普集团的“实践”问题，这是“你在美国大公司中通常看不到的”。

“这建立了一种模式，”麦卡弗里继续道。 “一次性的事情通常不会引起政府的注意。但这是整个组织几十年来年复一年的税务欺诈。”

麦卡弗里补充说，如果整个集团都“感染”了“逃税热”，并且如果检察官能够确定这种情况，那么将沿此路径爬到其他高管身上会更容易。 “这里的问题是，集团方面的高管们面临的风险是什么，”他说。

在上周公布的对特朗普集团的起诉书中，检方列举了七家公司：沃尔曼溜冰场运营有限责任公司、特朗普国际高尔夫俱乐部有限责任公司、海湖庄园、特朗普制作有限责任公司、VH 房地产公司（特朗普的母公司）洛杉矶国家高尔夫俱乐部）、特朗普拉斯维加斯发展有限责任公司和特朗普 CPS 有限责任公司。

前联邦检察官 巴伯 麦克夸德告诉《每日野兽》，单独挑选这些公司的决定可能是为了在未来指控之前确保进一步合作的一部分。

“有时检察官会推迟一些指控，以便在打出所有牌之前有机会探索合作，”她说。

虽然起诉书只提到了魏塞尔伯格，但起诉书中提到的“其他高管”可能包括特朗普的孩子，他们在这些组织中担任最高职务——特别是他的大女儿，前白宫高级顾问伊万卡特朗普。

伊万卡的财务披露显示，从 2009 年到 2017 年，她是起诉书中提到的公司之一——特朗普拉斯维加斯发展有限责任公司的副总裁。根据联邦披露，该公司成立的目的是收取特朗普 鲁芬 大厦的开发费，这是拉斯维加斯的酒店-公寓组合建筑。

但这些披露也表明该公司的潜在价值并不明确，其收入波动很大。该公司在 2014 年和 2015 年根本没有收入，然后在 2016 年收入 810 万美元，然后在 2017 年（伊万卡离开公司的那一年）再次报告没有收入。在接下来的两年里，它每年的收入略高于 300 万美元，然后就进入了休眠状态。

“公司必须有真正的商业目的，”杰姆波尔 说。 “那么这些实体在做什么？他们是真的在做生意，还是只是为了支付几年的报酬？你真的必须提供咨询服务才有资格成为一名顾问。”

麦卡弗里表示，特朗普的孩子和其他高管“几乎可以肯定”不具备担任顾问的资格。 “美国国税局有一本规则手册。如果你已经是一名员工，你就不会成为独立承包商，”他说。

去年 9 月，《纽约时报》报道称，特朗普的纳税申报表显示，伊万卡·特朗普似乎从另一家特朗普公司收取了近 75 万美元的咨询费，她也是该公司的一名高管。在那份报告之后，与曼哈顿地区检察官赛勒斯万斯合作调查特朗普集团的纽约总检察长莱蒂西亚詹姆斯传唤特朗普集团提供与这些交易相关的记录。

但根据麦卡弗里的说法，大多数企业并没有看到太多的税收激励来支付承包商费用。公司可以扣除工资作为业务成本。但他指出，特朗普实体可能对此有不同的看法。

“特朗普的企业不会盈利。如果一家企业没有盈利，他们可能不在乎失去这些扣除额。因此，他们以一种不必为此纳税的方式向员工支付这些奖金，”麦卡弗里说。

特朗普的子女与家族企业的各种实体之间的官方关系很模糊。“在特朗普集团，我们并不把头衔当回事，”伊万卡在2016年的一份证词中说。

但一位了解该公司的人士告诉《每日野兽》，“每个新项目都必须有一个孩子参与其中。”

在2017年入主白宫后，特朗普将自己的企业管理交给子女之前，公司文件中除了特朗普没有列出任何其他负责人。但他的孩子们长期以来一直密切参与行动。伊万卡的财务披露显示，她曾在特朗普的数十家实体担任行政职务，其中包括起诉书中列出的海湖庄园。

但起诉书中列出的一些公司也与埃里克·特朗普和小唐纳德·特朗普有关联。

例如，据报道，特朗普CPS 有限责任公司 在2016年4月与埃里克就公寓购买达成了一笔私下交易。起诉书还提到了两家高尔夫球场，这是一个很大程度上落在小唐纳德头上的垂直企业。

洛杉矶的特朗普国家高尔夫球场是这两家高尔夫球场之一，它正因可能存在税务欺诈而接受詹姆斯办公室的调查。检察官还指责了前总统特朗普的媒体公司特朗普制作有限责任公司，该公司制作了特朗普主持的游戏节目《飞黄腾达》。埃里克和小唐纳德·特朗普都曾担任该系列的顾问。

杰姆波尔 指出，虽然指控是在州一级进行的，但起诉书还详细列出了涉及联邦一级的罪行，“所以我们不能排除未来进行联邦调查的可能性。”

然而，模糊的业务界限可能会给检察官带来障碍，他们要到11月才能向大陪审团陈述他们的论点。

“这是最薄弱的一环:集团中的谁会被追究刑事责任?”麦卡弗里说。“我认为，这将是最困难的事情。一些高管可能会采取‘鸵鸟式辩护’的态度，说他们把头埋在沙子里了。”

在今年早些时候的一次证词中，伊万卡·特朗普似乎与魏塞尔伯格保持距离。她对调查人员说，她不熟悉家族企业的首席财务官，暗示她不知道他的责任。

“他是——我不知道他的确切头衔，但他是公司的高管，”她说。