对财务造假行为全链条惩治

最高检：启动证券期货犯罪立案追诉标准修订工作

11月6日，最高检与证监会联合举行“依法从严打击证券违法犯罪·维护金融市场秩序”新闻发布会。

最高人民检察院检察委员会委员、第四检察厅厅长郑新俭说， 2017年至今年9月，全国检察机关共批准逮捕各类证券期货犯罪302人，起诉342人。其中，今年1至9月批准逮捕102人，起诉98人，分别同比上升15%和27%。

郑新俭介绍说，从近年来检察机关办理的证券期货犯罪案件类型来看，内幕交易、利用未公开信息交易等证券交易环节的犯罪相对较多，占65.7%。但今年以来，受理的欺诈发行、违规披露等涉上市公司犯罪案件明显增多。

他还提到，证券期货犯罪涉及产品从股票、期货发展到私募债券、期权，作案领域由主板、创业板、中小板向新三板市场蔓延，还出现了跨境、跨市场犯罪案件，利用新概念、新技术实施犯罪案件也在持续增多，无论是犯罪类型、涉及领域还是犯罪方法手段都呈现出新的态势。

“从事证券期货犯罪的大部分人员，是证券期货从业人员或者这方面的‘行家里手’，以及会计师事务所等专门中介机构，这些人员都掌握专业知识，相互之间分工精细，且作案设备精良，专业化、组织化程度很高。”

他说，内幕交易、利用未公开信息交易等案件中信息传递方、接收方通常会形成攻守同盟，常常出现“零口供”。操纵证券市场案件中，有的操控亲友账户以及其他非法获取的账户进行交易，有的依托资产管理计划以及特定金融机构的特殊业务隐藏真实身份，查证交易账户实际控制人难度大。

“无论是上市公司法人、高管、股东还是证券期货从业人员，都为了牟取私利罔顾法律、毫无底线，严重损害其他投资者的利益。”

郑新俭提到，加大对财务造假行为的全链条惩治力度。他说，对资本市场中的财务造假行为，应当依法“全链条”从严追诉，既追究惩治具体实施造假的公司、企业，又追究惩治组织、指使造假的控股股东、实际控制人，同时还要追究惩治帮助造假的中介组织，全面落实好对资本市场违法犯罪“零容忍”的要求。

“一些财务造假案件，造成上市公司退市，给投资者造成重大损失，破坏资本市场法治和诚信基础，应当从严追究刑事责任。”

在打击证券违法犯罪上，行政执法机关与司法机关将如何进一步加强合作？对此，中国证监会行政处罚委员会办公室主任滕必焱表示，要提高涉刑案件移送效率，对行政执法过程中发现涉嫌犯罪线索，做到应移尽移、快移。

滕必焱说，证监会将积极推动完善证券民事诉讼和赔偿制度，支持投资者保护机构依法作为代表人参加诉讼，推广证券期货纠纷示范判决机制，加大民事追责效率。

郑新俭也透露，最高检已向全国人大法工委提出立法建议，积极推动刑法中证券期货犯罪相关条文的修改，进一步严密法网，提高证券期货犯罪成本。

他说，启动证券期货犯罪立案追诉标准的修订工作。

“根据新修订的证券法以及市场形势、执法形势等变化，结合正在修订的刑法修正案（十一），对不适应执法司法实际情况的部分立案追诉标准进行调整，既从严惩治证券期货违法犯罪，又合理确定行政执法和刑事司法的界限。”文/本报记者 孟亚旭