监管层重拳出击 已有21家企业个人“榜上有名”

证券时报记者 赵黎昀

新《证券法》在大幅提高财务造假违法成本的同时，也通过新增信息披露条款，凸显出信披规范的重要性。近期监管持续出重拳，对违反信息披露真实性的相关上市公司，展开了严厉监管。

5月17日晚间，又有*ST银鸽、中信国安两家上市公司公告，因涉嫌信息披露违法违规，遭证监会立案调查。据证券时报·e公司记者统计，自3月1日新《证券法》实施以来，已有涉及21家企业的公司或个人“榜上有名”，遭到证监会立案调查。

证监会主席易会满近日在“5·15全国投资者保护宣传日”活动上表示，这次《证券法》修订大幅强化了财务造假等严重违法违规行为的法律责任，证监会将用好用足新《证券法》赋予的监管职权，加大惩处力度，强化监管震慑。

据记者了解，未来或还将有一些上市公司因涉嫌信息披露违法违规而遭到监管层立案调查。

*ST银鸽遭证监会调查

*ST银鸽5月17日晚间公告，5月15日公司收到中国证监会的《调查通知书》。因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对其立案调查。

此前*ST银鸽披露的2019年年报，被年报审计机构（立信会计师事务所管理有限公司）出具了无法表示意见的审计报告。相关审计意见专项说明中表示，上市公司存在巨额违规担保、大宗贸易客户及结算异常、大额关联方资金占用、巨额商业承兑汇票涉及诉讼等问题，将对财务报表产生重大且广泛的影响。

事实上，萦绕在*ST银鸽之上的财务违规违法质疑已长达一年有余。

证券时报记者了解到，早在2019年4月，深圳前海惠誉天成融资租赁有限公司就已向立信会计师事务所反映*ST银鸽财务问题；当年7月，还曾向证监会实名提交上市公司及实际控制人违规违法行为的材料。今年4月初，惠誉租赁还在微博向立信会计师事务所进行实名公开举报，直指银鸽投资存在巨额违规担保、贸易空转等违法违规行为。

在*ST银鸽2019年年报发布前，证券时报记者也通过多方采访，报道*ST银鸽实控方与举报方多年深度纠葛。2019年年报发布后，*ST银鸽股价坠入持续下行轨道。4月30日至5月15日，该公司股价八度跌停，并从5月13日起，连续三个交易日收于1元/股以下，最新价报0.9元/股。

不过，*ST银鸽表示，目前正在筹划债务重组。5月13日公司公告，经公司自查并向公司控股股东及实际控制人询证，5月12日，由漯河银鸽实业集团有限公司、漯河市金融局以及相关债权机构召开纾困沟通会，讨论了债务重组相关事项。本次债务重组方案目前尚未确定，对公司影响具有重大不确定性。

重拳打击财务造假

5月15日，易会满在“5·15全国投资者保护宣传日”活动上表示：“财务造假、内幕交易、操纵市场等恶性违法违规屡有发生，这不仅破坏市场生态，更重要的是影响投资者信心。对此，必须出重拳、用重典、坚决清除害群之马，切实保护投资者合法权益。”

事实上，据证券时报记者不完全统计，自3月1日新《证券法》实施以来，已有涉及21家企业的公司或个人被纳入证监会立案调查行列。

5月17日晚间，中信国安也公告，因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对其立案调查。

公开资料显示，中信国安主要从事有线电视网、卫星通信网的信息网络基础设施投资建设。2019年报数据显示，公司期内实现营业收入35亿元，同比下降11.92%；净利润648.83万元，归属于上市公司股东的扣非净利润为-2.79亿元。

2019年以来，中信国安陷入控股股东债务违约和股份遭司法冻结的漩涡。截至公司2019年12月5日公告，公司控股股东累计被冻结股份数量占其所持公司股份数量比例已超过80%。

此外，*ST鹏起5月8日晚间公告，因公司及公司实际控制人均涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对其立案调查。*ST鹏起已因涉及大量违规担保和资金占用，存在显著风险。公司2019年经审计年度报告原预计披露日期为2020年4月30日，日前已公告将延期至6月23日披露。*ST鹏起2018年度财务报告已被华普天健出具无法表示意见的《审计报告》。根据相关规定，若公司2019年度财务报告仍被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告，公司股票将可能被暂停上市。

此外，德创环保4月30日公告，公司副总经理、总工程师蔡学军因涉嫌短线交易，于4月29日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》。

据公司此前披露，蔡学军的证券账户在2019年6月14日～7月4日期间频繁买卖公司股票。在15个交易日内，蔡学军证券账户共买入公司股票55次，累计买入1.15万股，买入金额累计为13.32万元；期间卖出公司股票42次，累计卖出1.15万股，卖出金额累计14.23万元，累计算出盈利9102元（未扣税费）。