贸易批发零售行业有哪些税收筹划的办法？详细解答_风闻

2020年针对贸易行业有哪些税收优惠政策？本文作者具有多年税收筹划经验，下面将对贸易企业税收筹划，具体税收优惠政策进行分析解答！

一、贸易企业税收筹划案例

北京某贸易公司年利润为2000万，正常情况下该贸易公司需要缴纳下面税收：

增值税：2000万/1.13*13%=230.1万

企业所得税：2000万x25%=500万

股东分红:(2000-230.1-500)x20%=253.98万

附加税：230.1x12%=27.612万

应交综合税费： 230.1+500+253.98+27.612=1011.692万

该公司通过利用总部经济招商模式税收筹划，入驻到税收优惠园区，享受到返还政策后，

增值税扶持：230.1x50%=115.05 万

115.05x80%=92.04万

企业所得税扶持：500x40%=200万

200x80%=160万

企业可享受税收返还：92.04+160=252.04万

其中北京贸易行业现状

北京市2019年贸易行业数据显示，2019年北京市实现地区生产总值35371.3亿元，按可比价格计算，比上年增长6.1%。分产业看，第一产业实现增加值113.7亿元，下降2.5%；第二产业实现增加值5715.1亿元，增长4.5%；第三产业实现增加值29542.5亿元，增长6.4%。（数据来源：统计局）

2020年第一、第二季度疫情影响对行业冲击较大，国家出台了哪些政策？

贸易企业疫情期间通用优惠政策

1.疫情防控期间，对于房产或土地被政府应急征用的企业，在缴纳房产税、城镇土地使用税有困难的，可向相关部门申请减免一定的房产税、城镇土地使用税。

2.小规模纳税人减税降负从2月底到5月31日降至1%，此政策将延期至本年底，即2020年12月31日前增值税税率为1%。

3.纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额允许一次性全额抵扣，在之前是分2年抵扣的。

4.一般纳税人可享受当地场地使用减免政策。在一些税收优惠园区、保税港、高新区科技园等，出台了大量减或免收场地、办公室租金、仓储费用等优惠政策给一般纳税人。

二、贸易企业税收筹划必要性

1.能合规合法、安全有效的降低贸易企业税负压力，可高达50%以上！

2.贸易企业享受园区税收扶持优惠政策，企业在园区当月缴税，财政税款次月扶持到企业，企业流动资金滚动更灵活。

3.贸易企业注册到园区内可以享受到园区内免租办公政策，降低企业运营成本。

4.贸易企业异地注册新公司可以扩宽企业业务渠道，获得异地优势资源，让企业业务范围更广。

5.平台费用合理、效率高、服务好、保障高，企业获得官方扶持，用得放心、安心。

三、贸易企业税收筹划怎么做？

贸易企业有限公司税收扶持政策：

有限公司税收扶持政策主要面对年纳税额500万以上的一般纳税人，企业入驻园区即可享受增值税和企业所得税扶持，在为企业减免税收的同时，带动当地园区的发展，其中扶持比例为：

增值税扶持：（地方留存50%）的50%-80%力度扶持

企业所得税扶持：（地方留存40%）的50%-80%力度扶持

个人独资企业核定征收政策

（1）.个人独资企业，依法按照政策享受不缴纳企业所得税，相比普通类型的企业免除了13%增值税、25%企业所得税、附加税和股东分红。

（2）.个人独资园区内核定征收增值税仅1%、所得税2.1%，综合税负仅3%左右。

（3）.个人独资属于个人所有，企业利润可以随时灵活取现。

（4）.个人独资企业可以和原企业发生业务往来，开具增值税专用发票或增值税普通发票，使业务正规化，避免税务风险。

享受核定征收的企业（个人独资）

享受财政扶持的企业（有限公司）

以上就是为您介绍的北京贸易企业税收筹划，具体税收优惠政策分析解答！

本文作者：十方诚税 何禾

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