公开问询“震慑”！4家企业撤回科创板申请，上交所依法终止

（观察者网讯）

首批科创板企业集中上市交易后，上交所发行上市审核持续有序推进。与此同时，也因种种原因，科创板陆续出现的几起“弃考”案例。

7月29日，上交所发布近期依法终止科创板相关受理企业发行上市审核的情况。有4家企业及其保荐人先后向上海证券交易所（以下简称上交所）提出撤回科创板发行上市申请及发行上市保荐。

上交所指出，根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第六十七条，上交所已依法作出终止其科创板发行上市审核的决定。而针对木瓜移动、和舰芯片、诺康达、海天瑞声4家发行人及其保荐人撤回发行上市申请，上交所终止审核，是正常的审核机制和结果。

图源：上交所，下同

具体来看，终止审核前，4家发行人处于不同的审核进度和程序中：有的处于多轮问询阶段，有的保荐机构被现场督导，有的已召开中心审核会议形成初步判断意见，有的已正式发布公告进入上市委会议审议程序。

上交所指出，在前期审核问询中已重点关注到企业所存在的各种问题，包括相关企业的核心技术及其先进性、同业竞争及关联交易等可能影响发行人独立持续经营能力的情形，财务会计基础工作的规范性和内部控制的有效性，以及相关信息披露的充分、一致、可理解等事项。

观察者网注意到，此次上交所终止审核的海天瑞声（全称：北京海天瑞声科技股份有限公司），其会计师事务所为此前被立案调查的瑞华会计师事务所。

而据《经济日报》29日刊文称，提高科创板上市公司质量必须以充分的信息披露为前提。证券中介机构诚实守信、勤勉尽责是解决公众公司和公众投资者之间信息不对称的重要制度安排，直接关系投资者合法权益和市场正常运行。目前，中介机构和从业人员违规问题仍然比较突出，亟须多措并举把好资本市场“入口关”。

上交所表示，其发行上市审核重点围绕与投资者价值判断和投资决策密切相关的信息，通过一轮或多轮问询，督促发行人及其中介机构真实、准确、完整地披露信息，努力问出一家“真公司”。

同时，审核问询过程中，发行人及其保荐机构的回复全程公开透明地向社会公众呈现，有助于满足投资者的知情权，便于接受各方的监督和评判。

根据现有的审核规则、标准和机制，如果经过审核问询，相关发行人对上交所审核中重点和反复关注的发行条件、上市条件、重大信息披露事项未能提供合理解释，所评估和披露的科创属性和技术先进性明显不符合科创板定位等，都可能导致发行上市申请被依法否决。

“总的来看，相关企业申请撤回发行上市申请，是综合考虑审核情况和自身状况后的选择。”上交所写道，上交所审核问询对相关重点问题的高度关注、合理怀疑以及可能出现的审核结果等事由，是选择判断中的重要考虑因素，充分说明公开化问询式审核在把好科创板“入口关”中的震慑作用，得到应有体现。

上交所还称，与依法否决的后果一样，发行人撤回发行上市申请也将导致相关发行上市审核的终止。如果审核中发现发行人、中介机构违规问题，无论其是否撤回申请，上交所都将按照规则规定予以处理。

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