为什么不再允许Roth重做可能会带来高昂的成本 - 彭博社

插图：Charlotte Pollet 为彭博商业周刊当国会去年重写国家税法时，一些关于改革退休投资规则的想法被提出——并迅速被否决。最终，立法几乎没有触及401(k)和个人退休账户。但最终法案中有一项小条款可能对退休储蓄者产生重大影响：如果您将传统IRA转换为Roth IRA，这一举动会立即触发税收，但确保以后收入免税，您将不再有改变主意的选项。虽然这并没有消除转换为Roth的吸引力，但确实使规划变得更加复杂。

彭博商业周刊机器人出租车的裁决已出——华尔街正在乘坐火车杰米·戴蒙担任财政部长：永不消逝的想法贾伦·布伦森是NBA现在需要的球员深入了解设定体育博彩赔率的公司Roth转换的闸门在2010年打开，当时这一举动对所有储蓄者开放，无论其收入如何。吸引力很简单：像401(k)和传统IRA这样的税延退休账户可能是税务定时炸弹。当您在退休时提取资金时，您需要为数十年的收益支付所得税。相比之下，Roth账户现在没有税收优惠，但提款是免税的。

当您当前的税率低于您预计在退休时的税率，或者当您的收入大幅下降，可能是在您停止工作后不久时，Roth转换是有意义的。“我把它看作是税务保险，”纽约花园城BluePrint Wealth Alliance LLC的首席执行官兼财务规划主任杰弗里·莱文说。“您愿意现在花更多的钱将更高税率的风险转移给山姆大叔。”

将传统的可扣除IRA转换为罗斯IRA的问题在于，您需要为您转换的全部金额支付所得税。虽然您必须在12月31日之前进行转换，但您可能在准备报税时才会知道当年的完整税务情况。在过去，如果转换使您进入高税率档次，或者使您的税单高得无法支付，您可以撤销转换，这被称为重新分类。如果在您转换后市场急剧下跌，导致您需要为不再享有的投资收益支付税款，情况也是如此。从2018年的转换开始，这条逃生路线就消失了。

为什么会有这样的变化？首先，在接下来的10年里，联邦政府预计将因此再征收5亿美元的税款。此外，这也关闭了一种利用宽限期的策略：在年初将多个IRA转换为罗斯IRA，将每个账户投资于不同的资产类别，给所有账户最多21个月的时间上涨或下跌，然后重新分类那些亏损的账户。基本上，您可以挑选赢家以节省税款。“国会并不想阻止转换，”美国金融服务学院的税务副教授杰米·霍普金斯说。“他们真正想要关闭的是这种税务规划策略。”

通过降低个人所得税率至2025年，从而降低转换为罗斯IRA的成本，税制改革使得这样做更具吸引力。但不再允许重新分类将需要更多的谨慎，霍普金斯说。您可能想等到年底再进行转换，那时您可以更好地估算您的收入和扣除额，或者将大额IRA余额分几年转换。“连续转换的策略比以往任何时候都更有价值，”晨星公司个人理财总监克里斯汀·本茨说。“如果您犯了错误，影响就不会那么大。”或者您可能选择仅转换足够的金额以保持在您的税率档次内。

如果您在2017年进行了转换，您仍然可以在10月15日（延长的报税截止日期）之前撤销Roth。国会为您留了一条逃生通道：如果您资助了Roth，后来发现您的收入过高而不符合资格——在2018年，联合申报的夫妻的修改后调整总收入为199,000美元，单身为135,000美元——您可以将其重新分类为传统IRA。税收改革也没有改变一个系统，允许那些收入过高而无法资助Roth IRA的储蓄者。通过所谓的“后门Roth”，您可以向一个不可扣除的IRA贡献资金并立即转换。由于原始贡献是用税后资金进行的，并且您没有将账户投资足够长的时间以看到收益，因此此转换应该是免税的。然而，如果您拥有其他用税前资金资助的IRA，您可能需要缴税。在这种情况下，后门Roth在税务上可能会很麻烦，圣路易斯的注册会计师迈克·派珀（Mike Piper）指出，他是Oblivious Investor博客的作者。如果没有，他补充道，“这显然是一个胜利。”