数据挖掘寻找逃税者 - 彭博社

插图：卡罗琳·大卫由于对监禁和丑闻的恐惧，自2009年以来，数以万计的美国人选择了美国国税局提供的宽恕协议，他们将隐藏在海外的钱带回家，支付税款和罚款，并告诉当局银行如何帮助他们作弊。作为交换，他们没有被起诉。然而，一些人抵制了。他们将资金从瑞士转移到 其他避税天堂，如新加坡和香港，挑战美国政府找到他们。

现在，这场高风险的捉迷藏游戏正在升温，这要归功于80家瑞士银行交出的大量数据，这些银行与美国达成协议以避免起诉。与美国人一样，他们也必须展示作弊是如何运作的，尽管出于对 瑞士隐私法的尊重，他们并不需要透露客户姓名或提供账户号码。检察官们一直在仔细研究这些信息，并专注于“离开者”——那些将隐藏资金撤回并藏匿在其他地方的客户。检察官和税务律师表示，他们还在关注帮助他们的公司和中介。

卡普林与德赖斯代尔的律师马克·马修斯表示，他的客户中越来越多的人收到了关于账户记录的大陪审团传票，并补充说他认为这与银行交出的数据有关。“显然，司法部正在挖掘这些数据，”他说。检察官不会透露他们是否因此能够对任何人提出指控。“仍然有一些人试图保持在阴影中，而我们的工作就是试图找到他们，”司法部税务检察官南妮特·戴维斯说。

“一大堆人离开了，当他们追逐瑞银时”

尽管账户保持匿名，除非客户给予许可，但银行报告了2008年至2014年间每个账户的资金流入和流出情况，以及它们的开闭日期和最大值。这些线索与其他信息结合时可能会加起来形成某种东西。一个检察官和国税局特工的团队——戴维斯只会形容其数量为“相当可观”——正在通过将银行数据与执法机关收集的其他证据配对来识别离开的人。然而，银行可能会将资金流汇总为每个账户的月度摘要，这可能使得将其准确匹配到当局已经知道的单一转账变得更加困难。

该团队还可以通过联合税收条约请求瑞士的信息。“我们正在尽一切努力利用所有数据点进行这种逆向工程，”戴维斯说，并补充说美国已经识别出“相当数量”的账户所有者。

提供记录的80家瑞士银行因帮助美国人逃税而支付了13.7亿美元的罚款。BSI、瑞士联合银行UBP和法国农业信贷银行在披露计划下支付了一些最大的罚款：分别为2.11亿美元、1.887亿美元和9920万美元。根据彭博社汇编的数据，从2008年到2013年，这些银行在35,096个账户中持有约500亿美元的美国资产。拒绝合作的代价更高：瑞士信贷集团的主要单位未提供数据，在2014年认罪并支付了26亿美元。

银行数据支持自2008年以来参与名为 离岸自愿披露计划 的56,000名个人的信息。该计划已收集约100亿美元的税款和罚款。隐藏资产的银行如果能证明他们说服客户参与该计划，也可以减少罚款。迈阿密的税务律师罗伯特·帕诺夫表示，调查人员从这些披露中获得了“海啸般的线索”。“这包括名字、日期、地点、律师、会计师、基金运营者。所有信息都在这里。如果人们还没有被发现，那主要是因为政府没有足够的人手来完成这项工作。”

帕诺夫表示，美国人在2009年开始从瑞士撤回资金，此前瑞银集团支付了7.8亿美元以避免起诉，他更喜欢用“账户迁移者”来称呼这些人，而不是“离开者”。当瑞银同意交出约4,700个账户的数据时，披露计划开始实施。“当他们追查瑞银时，一大批人离开了，”帕诺夫说。“一些去了以色列银行，一些去了远东，一些去了加勒比海。这就像撞上了水银的水洼。小珠子到处飞溅。”

另一位税务律师，来自Akin Gump Strauss Hauer & Feld LLP的露西·李表示，一组检察官和国税局特工正专注于将资金转移到香港、新加坡和韩国的纳税人。“离开者名单是一个不应被低估或忽视的东西，”她说。“这对金融机构，以及可能协助离开者并接纳来自被调查机构的账户持有人的顾问和律师构成了真正的威胁。”但目前，只有戴维斯和她的调查人员知道谁可能为离开者逃离美国税制付出代价。

底线： 美国当局掌握了可能被逃税者使用的瑞士银行账户的信息，他们正在追踪线索。