401(k) 提前取款：资金紧张的美国人付出代价 - 彭博社

辛迪·克罗米需要钱来租用U-Haul并开始新生活。她的雇主，匹兹堡大学医疗中心，已经将克罗米的医疗转录工作外包，导致她的收入减少了多达60%，她说。因此，去年，56岁的她辞职，搬到了离她在宾夕法尼亚州埃丁堡家约90英里的母亲的地下室。为了支付搬家的费用，克罗米从退休储蓄中取出了2767美元。“我们做了两次旅行，这真的变得非常昂贵，”她说。“那笔钱，是我需要的安全保障。”

几十年来，随着房地产价值的上涨，美国人在需要现金时通过再融资抵押贷款或申请房屋净值贷款来提取他们的房屋价值。自2008年住房崩溃以来，这通常不是一个选项。退休账户填补了这一空白。2011年，国税局从提前提取退休账户的美国人那里收取了57亿美元的罚款，这些人提前提取了约570亿美元的退休账户资金。经过通货膨胀调整，政府从提前提取罚款中收取的金额比2003年多了37%。新美国基金会资产建设项目主任瑞德·克雷默说：“他们在最脆弱的时候恰好遭受罚款，这真是双重打击。”

在税延退休账户中的资金在59岁半后可以无罚款提取，并且通常必须在70岁半后开始提取。任何年龄的提取都将计入纳税人的收入，并按常规税率征税。401(k)计划的10%罚款适用于提前提取，除非是因残疾和某些医疗费用。55岁或以上离职的美国人也可以免除罚款。个人退休账户的提取有更广泛的免罚款例外，包括用于高等教育和首次购房的支出。

截至3月31日，401(k)的中位数规模为24,400美元，55岁以上的人拥有65,300美元，数据来自富达投资。该公司估计，人们在退休时需要相当于年收入八倍的储蓄（在工作最后一年）才能舒适地生活。退休账户余额如此之低的一个原因是，许多年轻工人在换工作时不愿意将账户转移。根据富达的数据，20至39岁的年轻工人现金提取率最高，约40%的人在换工作时提取资金。

57亿美元

2011年因提前从退休账户提取资金而支付的罚款

“普遍的想法是，‘为什么要费心转移2,500美元？税收和罚款并没有那么可怕，’”明尼苏达州埃迪纳的Cornerstone Wealth Advisors的财务规划师迈克尔·布兰汉姆说。“缺失的是在决策过程中更长远的思考。”一位30岁的人如果提取16,000美元，假设在67岁退休并在93岁去世，可能会失去每月471美元的退休收入现金流，前提是将其投资于退休账户，富达的分析假设年回报率为4.7%，退休时401(k)余额为87,500美元。

这种收入损失尤其令人担忧，因为美国人越来越依赖退休账户，而不再依赖固定支付的养老金。根据5月2日发布的盖洛普调查，48%的非退休美国人计划将退休账户作为主要收入来源，较2009年的42%有所上升，但低于2008年的54%。

在2008年总统竞选期间，巴拉克·奥巴马提议允许从退休账户中无罚款提取高达10,000美元。这一想法没有得到落实，并未包含在2009年的经济刺激计划中。2012年，纽约州注册会计师协会提议在家庭从经济衰退中恢复期间暂时免除罚款。“现实是人们会这样做，”帮助撰写该提案的纽约会计师乔纳森·霍恩说。“如果有人需要那笔钱，10%的罚款并不能阻止他们。”

与此相反的是众议院筹款委员会主席戴夫·坎普，一位来自密歇根州的共和党人。在他2014年的美国税法改革草案中，坎普提议废除高等教育和首次购房的罚款豁免，认为这样做会鼓励美国人不要过早动用他们的退休账户。

克罗米现在57岁，仍然失业。她试图避免动用她剩余退休账户中的7,000美元。“这就是我每天都在担心的事情，”她说。“我心里有一种不安。”