考虑取消健康保险的小企业建议 - 彭博社

摄影：Tetra Images/Corbis问题： 我们的公司有30名员工。今年我们的团体健康保险费上涨得太多，以至于我们无法继续提供保障。如果我们取消保险，并同意支付给员工与我们支付保险相等的金额，这样做是否具有成本效益？这样的举动有什么影响？

答案： 根据全国保险和税务专业人士的说法，这是许多小企业主最近在问的问题。这可能是因为提供健康保险的成本太高——而《平价医疗法案》可能为您的员工提供更好的选择。

根据人力资源和薪资提供商 TriNet 的数据，提供健康保障的平均成本为每名员工每年9,300美元，雇主平均每年承担其中的6,700美元。

小企业主尤其长期以来一直担心不断上涨的健康保险费用，而《平价医疗法案》加剧了他们的担忧，法律事务所Littler, Mendelson的员工福利实践小组联合主席Steven J. Friedman表示：“人们普遍担心ACA会产生显著的成本影响。”

不幸的是，回答您的问题并不容易，因为取消保险保障可能带来许多潜在后果，其中最主要的是对员工士气和留任的损害。这可能就是为什么大多数小企业似乎选择维持现状的原因，Friedman说：“没有雇主想成为第一个宣布要削减医疗保障并给员工发放津贴的。”

让我们来分析一下您提出的一些问题。首先，由于您公司员工少于50人，因此不需要提供健康保险。然而，您的员工根据《平价医疗法案》需要有保险覆盖，否则将面临罚款。如果他们通过奥巴马医保交易所购买保险，他们可能会获得政府补贴来帮助支付费用。根据凯瑟家庭基金会的数据，2014年注册的个人中有超过80%符合这些补贴的资格。

这意味着低收入到中等收入的员工可能能够以更低的费用获得更好的保险覆盖。对于年收入高达$45,960的个人和四口之家年收入高达$94,200的家庭，补贴是可用的。

还要考虑您员工的年龄结构。首次购买个人保险的老年人可能会感到震惊，因为保险公司对老年人的收费更高。如果您担心留住长期的、更有经验的员工，这可能会造成问题。“对员工说我们把你们扔到西部荒野，去找你们自己的保险——即使你们有补贴——可能不会受到欢迎，特别是在老年员工和那些将获得零补贴的人中，”员工福利顾问福利与风险解决方案的首席执行官兼总裁休戈·R·西布里安说。

还有税务后果。目前，您为团体计划支付的费用是可税前扣除的，员工对其健康保险费的贡献也是税前的。这降低了您的总补偿成本，从而减少了您为每位员工支付的工资税总额。如果您取消团体计划，您将失去这两项优势，联邦和州税将从您给员工购买自己保险的额外资金中扣除——这将造成另一个潜在的痛点。

尽管如此，您正在考虑的策略在雇主和保险公司中越来越受到讨论。“一旦雪球开始滚下山，可能低薪行业的雇主会开始放弃团体保险，从长远来看，这对他们和他们的员工来说会更好，”弗里德曼说。

还有一个完整的 私人交易所 行业，让您可以为员工的保险费贡献固定金额，并允许他们从不同的计划中选择。Intuit在线工资单提供一个 健康福利市场 服务，让您可以根据自己的意愿为每位员工的健康保险费用贡献任意金额。该金额随后会自动添加到每个工资单上，公司的高级税务分析师迈克·达沃利奥说。

在您做出决定之前，建议您调查您的州是否通过小型雇主健康选择计划（SHOP）市场提供小型团体保险选项，城市研究所健康政策中心的高级研究员琳达·布伦伯格说。您可以通过联邦网站上的经纪人浏览计划并订购保险，网址是 healthcare.gov，而且有15个州已经启动了自己的SHOP交易所。