401(k) 贡献：慷慨帮助公司竞争 - 彭博社

插图：劳里·罗利特对于一家因支付低工资而受到批评的公司，麦当劳的退休储蓄计划出乎意料地慷慨，匹配员工在401(k)账户中存入的前1%工资的300%。这家快餐连锁店还匹配员工贡献的下一个4%工资的100%，而在过去两年中，它还进行了2%的自愿利润分享贡献。“我们希望鼓励人们在职业生涯早期就开始储蓄，”麦当劳全球总薪酬副总裁丽莎·埃默森说。

401(k)计划的设计可能会有显著差异，即使是小的差异在职业生涯中也可能累积到数十万美元。以一名25岁时起薪为31,000美元的员工为例，她每年获得3%的薪资增长，到65岁时的最终薪资为101,123美元。假设她按照她的年龄进行了平均贡献，并且投资组合产生了5%的年回报。在这些条件下，如果她在杜邦工作，她将拥有999,231美元，因为该公司的最高匹配为6%，公司还额外贡献3%的工资，员工福利研究所的研究主任杰克·范德海表示。如果她在永利度假村工作，她最终将拥有504,684美元，因为该公司的最高匹配为500美元。

这些计划最初被设想为养老金的补充，但在过去三十年中大多数已取而代之。工人在2014年可以将多达17,500美元的税前收入投入他们的401(k)账户。50岁及以上的员工可以额外存入5,500美元。工人和雇主的合计贡献可以达到52,000美元——尽管公司没有义务像养老金那样出资，通常也可以在没有政府批准的情况下更改其计划条款。

公司表示，在制定401(k)政策时，他们考虑了广泛的福利及其成本，尤其是在权衡不断上升的医疗保健费用。“计划之间存在很大差异，这可能反映了公司的盈利能力、企业文化或员工的期望，”代表提供401(k)计划的雇主的美国计划赞助商委员会的政府事务副总裁埃德·费里尼戈（Ed Ferrigno）说。“这一切归结为公司弄清楚他们的需求。”

在那些提供最慷慨计划的公司中，有些公司竞争于高学历和高技能的工人，或者那些直到最近还向所有员工提供养老金的公司。杜邦（DuPont）在2007年削减了老员工的养老金福利，并取消了新员工的养老金。为了弥补这一损失，该公司改善了其401(k)计划。

一名年薪100,000美元的杜邦员工如果存入6%的收入，将获得9,000美元的公司贡献。这相当于金融专家所说的员工每年需要储蓄的最低标准，即10%到12%的收入，以便在退休时不降低生活水平。杜邦在计算其匹配时也考虑了激励薪酬。“我们的观点是，退休规划是员工和公司共同的责任，”杜邦全球薪酬和福利总监罗恩·米勒（Ron Miller）说。

安进将其401(k)计划作为招聘工具。“我们相信我们的计划帮助我们吸引、参与和留住我们需要的高素质科学和技术专业人才，以提供新的药物疗法，”生物技术公司的高级副总裁斯图尔特·特罗斯在一封电子邮件中写道。安进贡献相当于员工工资5%的金额，无论他们是否投入资金，并且还匹配员工工资高达5%的贡献。

其他公司则更加吝啬。去年，永利度假村告诉员工，它将匹配高达6%工资的50%贡献，但将其支付上限设定为500美元。到12月31日离开公司的员工将失去这笔贡献，该贡献在2014年初以一次性支付的方式发放。奢华酒店和赌场度假村公司表示，将决定是否在未来几年做出贡献。永利度假村还要求员工有三年的归属期，迫使那些提前离职的员工失去未归属的公司贡献。永利度假村拒绝置评。

甲骨文匹配员工贡献的50%，最高可达工资的6%——这是许多公司的公式——但将其年度最高支付上限设定为5100美元。软件公司的员工在甲骨文工作四年之前不会完全归属。该公司拒绝置评。

那些在贡献上吝啬的公司不仅使员工更难积累足够的退休资金，而且还可能会阻碍员工的储蓄。“员工往往会关注匹配的门槛，”哈佛肯尼迪政府学院的教授布里吉特·马德里安说，她研究退休政策和企业管理。“如果雇主匹配6%的工资，他们往往会贡献6%。”

梅西百货去年告诉员工，它将在2014年更改退休计划，“以更好地管理在医疗成本预计将增加的环境中的开支，”根据2013年2月7日的新闻稿。这家零售商在1月份冻结了养老金，并将其401(k)的贡献从去年的2.5%提高到今年员工薪资的最高3.5%。

“公司知道对员工来说最重要的福利是医疗保健，其次是许多工人希望口袋里有现金，”位于纽约杰里科的美国投资规划公司的退休规划主任布雷特·戈德斯坦说。“因此，那些无法或不想做到这一切的公司牺牲了退休福利，即使这短视。”