公司401(k)计划变得吝啬 - 彭博社

摄影：大卫·布兰登，彭博商业周刊AOL 首席执行官蒂姆·阿姆斯特朗在2月初引发了一场争议，因为他宣布计划改变公司401(k)匹配支付的时间，理由是医疗保健成本飙升，包括AOL为“困扰的婴儿”支付的200万美元的护理费用。员工们表示不满，阿姆斯特朗迅速道歉，公司也撤回了这一决定。

在没有引起同样关注的情况下，包括摩根大通、甲骨文和凯撒娱乐在内的其他公司减少了401(k)匹配资金的金额或推迟支付，并延长了归属时间表，使员工更难为退休储蓄，彭博社分析的数百份政府文件显示。

匹配贡献的3个百分点的差异在职业生涯中可以累积到数十万美元。“多年来一直存在一种隐含的契约——员工储蓄，公司匹配——但现在他们在改变规则，”哈佛肯尼迪学院教授布里吉特·马德里安说，她研究退休政策和公司管理。“大多数个人无法独自做到这一点。我们正在朝错误的方向前进。”

在2008年金融危机之后，企业对401(k)的调整加速。根据咨询公司塔尔沃斯·沃森的调查，334家公司中约18%的公司暂停或减少了贡献以节省现金。然而，当流动性危机随后缓解时，23%恢复匹配的公司提供的贡献比经济衰退前更少。

凯撒娱乐在2009年暂停了其401(k)匹配，当时匹配为员工贡献的50%，最高为工资的6%。当公司在2012年三个月后恢复匹配时，该年的最高贡献为450美元，而2013年则为600美元。公司发言人加里·汤普森拒绝对此变化发表评论。惠普在金融危机期间将其匹配从6%降低到4%，并保持不变。“这一变化是为了与比较公司保持一致，”惠普发言人迈克尔·萨克说。

另一种节省成本的方式是公司将401(k)匹配推迟到年底，如AOL所提议的，或推迟到次年初。IBM去年转向在2013年进行一次性支付，理由是竞争压力。那些在12月15日之前离开公司的员工没有获得该年的匹配。摩根大通在2009年开始推迟匹配贡献。摩根大通的一位发言人拒绝对此举发表评论。

公司还通过漫长的归属要求来节省成本，迫使离职员工放弃未归属的贡献。例如，甲骨文的员工在工作一年后归属25%，第二年再归属25%，四年后完全归属。根据政府文件，2012年甲骨文将300万美元的被放弃支付用于其匹配贡献义务。一位甲骨文发言人拒绝发表评论。哈佛大学的马德里安谈到延迟匹配和漫长的归属时间表时表示：“年轻员工往往更具流动性，真的会受到很大影响。”

雇主没有义务为401(k)计划提供配套贡献，正如他们通常对传统养老金计划所做的那样，并且可以在不寻求政府批准的情况下更改条款。Facebook在2012年和2013年没有提供公司配套，计划在今年提供配套，“作为一套综合福利的一部分，”公司发言人塔克·鲍恩斯说。公司将决定是否在后续年份进行贡献。

全食超市根据员工贡献的前$1,000的15.2%的公式提供每年$152的配套。“除了我们的401(k)计划，我们还提供超过80,000名团队成员有机会实际投票的福利，包括每次工资支付仅需$0-$15的健康保险费用、丰厚的商店折扣和可累积的带薪休假，”全食超市全球团队成员服务副总裁马克·厄恩斯坦在一封电子邮件中写道。

其他公司则更为慷慨。克罗格这家杂货连锁店，匹配员工贡献的100%，最高可达工资的3%，以及下一个2%的50%。它通常还会根据任期额外支付1%到2%的贡献。安进无论员工是否存入资金，都贡献员工工资的5%，并匹配员工工资的最多5%的贡献。

最初被设想为养老金的补充，401(k)计划现在大多取代了养老金。根据波士顿学院退休研究中心的数据，2010年，55至64岁有工作账户的家庭的401(k)和个人退休账户的中位余额仅为$120,000。这些储蓄每年仅能提供$4,800，假设老年人每年提取4%，这是退休福利专家建议的金额，以确保退休人员不会用尽资金。财务规划师表示，退休人员需要至少相当于其年收入10倍的储蓄才能过上舒适的生活。

公司匹配中几个百分点的差异在退休日可能会产生巨大的影响。根据员工福利研究所的研究主任杰克·范德海的计算，一名25岁、起薪为25,000美元的员工，如果她的雇主匹配3%，在65岁时如果持续存款并获得6%的年回报，她的401(k)余额将达到624,062美元。

在其他条件相同的情况下，如果她的公司匹配6%，那么她将拥有812,636美元——多出30%。该分析假设年薪增长为3%，因此该员工在65岁时的最终薪水为81,550美元。“高薪的高管们可能不在乎他们的公司为401(k)贡献了多少，”位于圣地亚哥的BrightScope公司的首席执行官迈克·阿尔弗德说，该公司对退休计划进行排名。“但对于普通员工来说，这可能意味着在老年时财务安全与匮乏之间的差异。”