为什么自雇人士估算健康保险费用如此棘手 - 彭博社

问题： 感谢您关于自雇人士如何计算获得奥巴马医保补贴资格的 文章。我现在明白在我的1040税表上是第37行，而不是第22行。这让我松了一口气，因为我将符合资格。由于我的MAGI [调整后的总收入] 每年都在变化，取决于我获得的商业合同和项目的数量，这是否意味着我每年将支付不同的保费或费率，并获得不同的补贴？

回答： 是的；这很可能是这样。然而，保险费用每年变化，对大多数人来说，包括购买私人保险的自雇人士，可能不会感到震惊。我们大多数人每年支付的保费已经不同，这取决于我们的保险公司是否提高（或在少数情况下降低）费率，以及我们家庭中是否有影响我们保单的变化，例如增加一个新家庭成员或将某人从保险政策中移除。

此外，美国的医疗保健成本在近五十年中一直在上升。根据亨利·J·凯瑟家庭基金会的数据，仅在过去10年中，雇主赞助的家庭保险保费已上涨80%，几乎是工资或通货膨胀的三倍快。2013年的4%的增长被 认为是适度的。

自雇人士面临的更大困难可能在于计算你每年将欠多少税，以及你将有资格获得多少补贴或税收抵免。正如你提到的原因，这种计算对于自雇人士来说可能特别复杂：你可能在一年中的任何时候获得大型项目，这将增加你的收入，失去预期的工作，或产生高于预期的费用，从而大幅减少你的调整后总收入（MAGI）。

根据位于密尔沃基的 Quarles & Brady 的就业福利律师Sarah L. Fowles的说法，“当你通过[奥巴马医保]交易所申请保险时，交易所将根据你的家庭构成和预计的家庭收入来估算你的抵免。然后你可以选择接受直接支付给你的保险公司的抵免预付款，或者你可以支付全额保费，并在你提交年度税务申报时申请抵免，这将降低你所欠的税款或增加你的退税，”她在一封电子邮件中说。

如果你选择将抵免的预付款作为补贴来降低你的每月保险费，你将需要根据你实际的MAGI与实际资格的抵免进行对账——如果与预测的不同。“根据你的MAGI是被低估还是高估，这种对账可能导致额外的税款，或者降低你所欠的税款或增加你的退税，”Fowles说。

如果您根据预计收入符合获得高级补助信用的资格，则所获得的信用将在您预计的年度的税务申报中报告，并与您根据该年度的实际收入应获得的金额进行核对。如果您的收入超过了预期，并且您不符合所获得的全额补贴的资格，您可能需要偿还部分款项。根据您当年的总调整后总收入（MAGI），偿还金额的上限在300美元到2500美元之间，亚当·琼（Adam June）是位于伊利诺伊州布法罗格罗夫的Weltman Bernfield会计公司的合伙人。

国家自雇协会（NASE）政府关系和公共事务副总裁凯蒂·弗利特斯特拉（Katie Vlietstra）指出，自雇人士面临的另一个特殊挑战是预测未来一年的收入。“高级补助（通常称为补贴）是根据预期收入计算的，因此如果您的收入超过了最初的预测，您在提交所得税申报时将需要偿还补贴差额，”她在一封电子邮件中说。“NASE正在与立法者合作，将高级补助的计算基于前一年，从而为计算提供至少一点一致性。”虽然这个解决方案并不完美，但她表示，这可能比纯粹的估算更能预测个人或家庭的预期支付金额。

以下是一些可能有用的背景信息：联邦奥巴马医保网站 healthcare.gov 在 这里 讨论了自雇问题。内布拉斯加大学的 网站 包含有关高级税收抵免及其如何作为预付高级补贴的信息。根据加州大学伯克利分校劳动研究与教育中心的定义，奥巴马医保中的MAGI在 这里（pdf） 被定义。