让“关键人物”保险在关键人物离职时支付 - 彭博社

摄影由Getty Images提供**问题：**我的公司几年前为我们的一个高管购买了关键人物保险。他最近离开了公司，我们被迫继续保留这份保险。保费很贵，所以我们不想继续支付，但我们也不想失去我们为这份保险投入的所有资金。有什么建议吗？

**答案：**公司通常被建议购买所谓的关键人物（或关键员工）保险，以保护他们免受员工去世带来的损失，尤其是那些对公司至关重要的员工。想想一个与公司成功紧密相关的创始人，或者一个带来大部分年度收入的顶级销售人员：如果那个人突然去世，企业在短期内可能会失去相当可观的收入。这份保险旨在补偿这种损失并帮助企业重建。

问题在于，这些关键人物往往会离开公司或转到不同的职位，不再那么关键。然后，就像您所处的情况一样，企业被迫支付昂贵的保单保费。另一种选择——取消保险——也可能代价高昂，因为已经投入了很多，尤其是如果保单已经持有多年。

安德烈亚·特鲁多，ABD保险和金融服务公司的执行副总裁及创始人，位于圣荷西，表示关键员工政策是为一个高管通常在同一家公司工作整个职业生涯的时代而设计的。通常，保险政策会积累现金价值，并与递延补偿计划结合，为员工提供强大的激励，以防止他们离开并创办自己的公司或去为竞争对手工作。

因为如今很少有人在一家公司工作一辈子，这种政策不再像以前那样受欢迎，她说。由于现金价值政策成本高昂，通常由希望确保退休亲属获得“黄金握手”的家族企业主购买，以便获得一份丰厚的保险政策和延迟补偿的支付。

特鲁多说，最近与这些政策相关的税法变化也使它们变得不那么受欢迎。“为产品创新者或持有知识产权的人投保可能会给小公司带来财务压力，”她说。现在，许可协议是与持有技术或其他产品专利的个人进行谈判的。“风险投资支持的公司不想支付保险费。他们想把钱投入到[研发]中。”

对于必须为员工投保的公司，她建议选择低成本的定期保险，这种保险不会积累现金价值，并且持有时间尽可能短。寻找可以从一个人转移到另一个人的政策，这样如果一个员工离开，你可以将她的替代者加入到政策中。

对于处于你这种情况的客户，特鲁多说她通常建议他们简单地放弃不再适用的政策，并对已经支付的保费承担损失。这个策略的问题在于，一些政策有放弃费用，迫使保单持有人在设定的期限内继续支付保费，否则需要支付费用。如果你的关键人物政策有放弃费用，考虑将政策的所有权转让给被保险人，让他或她决定如何处理。“你不想在坏钱上再投入好钱，继续支付，”她说。

与其失去您投入保单的资金，您可以探索的另一个选项是所谓的生命结算。基本上，这涉及将保单出售给第三方公司，以其价值的一部分。该公司持有保单，继续支付保费，并在被保险人去世后收取保险金。

被保险人越老、越病重，您在生命结算市场上获得的保单金额就越高，亚特兰大的Lifeline Program的总裁兼首席执行官威廉·斯科特·佩奇表示。佩奇说，生命结算市场上的典型购买者会支付您公司死亡赔偿金的10%到60%。显然，您所投保的人必须批准这样的交易。

生命结算是一项相对较新的创新，知名度不高。管理这一实践的立法因州而异，因此请与您的州进行核实，看看如果您想追求此选项有哪些可用的选择。更多信息可从生命保险结算协会获得。