SEC再起诉一名中概股“看门人”
美国监管机构起诉新泽西一名为中概股充当“看门人”的咨询师，指控他欺诈投资者、操纵交易和非法出售证券。上述指控与20多家在他帮助下在美上市的中国公司有关。
美国证券交易委员会（SEC）纽约地区办公室主任卡莱马里（Andrew M. Calamari）在一份声明中说：周华康和他旗下的华纳国际投资集团（Warner Technology & Investment Corp.）企图利用我们的金融市场来支持一些中国公司在美上市，他们唯一的目的是通过牺牲美国投资者来换取自己的利益。SEC周二向曼哈顿的一家联邦法院起诉了周华康和华纳国际投资集团。
SEC指控说，周华康为了支付他儿子在纽约居住过的一套公寓的抵押贷款，从一家公司募集的资本中窃取了271,500美元；人为地使一家中国房地产公司符合了在一家美国交易所上市的要求；还向数十位华裔美籍投资者出售了数百万美元的非注册证券。
记者周二无法联系到周华康和他的律师置评。
SEC起诉周华康的案子凸显出“看门人”已经成为SEC打击的目标。所谓“看门人”是指那些帮助中国企业获得登陆美国资本市场机会的咨询师、金融家和审计人员。《华尔街日报》上周的一篇报道着重提到过周华康，报道谈论了为调查中国公司的会计问题，SEC对“看门人”展开调查。
图为被起诉的周华康
美国证券交易委员会3日以拒绝配合调查9家中国概念股财务造假丑闻为由，已对“四大”国际会计师事务所的中国分公司，以及中国大华会计师事务所提起诉讼。这一决定对已经在美国上市的中国公司以及希望在美国融资的中国公司都是一个打击。
此次5家审计公司沦为被告，源于中美法律存在冲突与差异。美国证券交易监管法律规定，应SEC要求，海外审计机构应向其提交在美国上市企业的审计资料。但据中国法律及监管机构具体规定，未经中国政府许可，中国会计师事务所不得直接向任何外国监管机构提供文件。
作为回应，SEC对几家在美国上市的中国企业及其经营活动启动了欺诈调查程序。作出对全球五大会计事务所在华分公司指控的决定似乎意味着SEC忍耐的结束。
过去两年，超过100家在美上市的中国公司受到了美国监管机构、审计机构和卖空者的攻击，这些公司被指在会计或信息披露方面存在问题。SEC已经对一些公司和与这些公司有关的个人提起诉讼。但它们一直无法从那些对其中很多公司进行审计的在华机构获取信息，包括“四大”中国合作所。
许多公司通过“反向合并”获得了在美国上市的机会。“反向合并”即私人持股的公司与公开上市的美国公司进行合并。这种方法能够让中国公司达到公开上市的目的，同时避免了传统IPO过程中监管机构的严格审查。
SEC行政诉讼案威胁中概股在美前景
在投资者对中国概念股的兴趣已因会计丑闻而遭削弱之际，此举让人对中国公司在美国交易所上市的前景产生怀疑。
如果美国和中国监管机构在信息披露方面不能达成一致，对于在美国交易所有美国存托凭证（ADR）交易的中国公司来说，被摘牌的可能性也将大大增加。
过去10年有数十家中国公司在美国和加拿大的交易所上市，融资数十亿美元，后来这些公司因为会计方法和信息披露问题遭到质疑，其股价大幅下跌。麦格理证券（Macquarie Securities）的数据显示，110只最大的中国公司ADR的总市值为9,980亿美元，平均日成交量12.9亿美元。
如果行政法官裁决SEC胜诉，那么“四大”会计师事务所的中国合作所可能就会被禁止审计在美国上市的公司，这样一来，就有可能给在华经商的跨国公司的审计带来困难。另外在美国官员为保证中国审计机构遵守美国监管规则可以采取哪些措施的问题上，中美之间的冲突也有可能因为美国的这些动作而进一步加剧。
SEC此前曾因同一问题对德勤中国合作所提起两次诉讼，但德勤并没有交出SEC要求的文件。法庭文件显示，其中一宗诉讼在SEC试图和中国监管机构谈判期间被暂时搁置。
一名SEC行政法法官将审理SEC诉会计师事务所中国合作所的案件。如果法官作出不利于这些审计机构的决定，那么它们将被暂时禁止寻找新的在美上市公司客户，甚至可能被完全禁止从事在美上市公司的审计工作。
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