是时候换储蓄罐了吗？ - 彭博社

多年来，父母一直在监护账户中存钱，以资助孩子的大学教育。他们也节省了税款，因为账单的大部分是以孩子较低的税率支付的。但最近法律的变化使得监护账户的税收优惠大大减少，以至于州政府赞助的529大学储蓄计划（如果用于教育则免税）成为更好的选择。事实上，它们好得多，以至于你可能想要兑现孩子的监护账户，并将钱投入529计划。

你如何决定？看看你的孩子入学还有多久，账户的增值金额，以及获得经济援助的可能性。对于大多数家庭来说，“转换为529账户是有意义的，”T. Rowe Price（TROW）的投资税务总监Sam Beardsley说。

监护账户，也称为UGMA/UTMA（未成年人统一赠与法/未成年人统一转让法）账户，对于小额资金仍然具有吸引力。每年前850美元的利息、红利和资本收益是免税的，接下来的850美元则适用孩子的低税率。超过这一部分的收入将按父母的边际税率征税，利息收入最高可达35%，合格红利和资本收益最高可达15%。过去，一旦孩子满14岁，父母的税率就不再适用。但国会最近将父母的税率延长至17岁，并从2008年起延长至23岁，适用于受抚养子女。“监护账户的真正好处已经消失，”位于新泽西州查塔姆的RegentAtlantic Capital的财富管理顾问Jim Sonneborn说。

仅限教育

提取监护账户是一个应税事件，该账户将对任何投资利润缴纳资本利得税。但财务顾问表示，现在承受这个损失是值得的，因为一旦资金进入529计划，投资收益或提款将不再征税，只要这些资金用于教育。这项税收节省应该足以弥补529投资者支付的更高费用。（监护账户中的资金属于孩子，如果资金转入529，则孩子保留所有权。）

假设你儿子的账户增值了25,000美元，达到了100,000美元。如果你关闭它并对25,000美元的利润支付15%的资本利得税，总税款将达到3,750美元。税后剩余96,250美元可用于529计划。假设529和监护账户每年各增长8%，即使账户持有人每年多支付0.3%的费用，529在税后基础上赶上也只需一年。

盈亏平衡点会有所不同。一般来说，如果大学距离现在还有八年或更长时间，Beardsley建议清算监护账户并将收益转入529计划。如果你的孩子年纪较大，这样做的智慧在很大程度上取决于你所积累的增值。例如，如果入学还有四年，如果账户增长了最多75%，转向529计划将更有利。

联邦财政援助公式也偏向于529。目前，从监护账户转移到529的资产在入学前两年或更早的时间内对财政援助没有影响。国会正在审议的一项法案将改变这一点。不过，即使它通过，529中只有5.6%的资产在计算援助时会计入家庭，而监护账户则为20%。对于许多父母来说，这可能是决定性因素。

作者：安妮·特尔杰森