是时候换储蓄罐了吗? - 彭博社
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多年来,父母一直在监护账户中存钱,以资助孩子的大学教育。他们也节省了税款,因为账单的大部分是以孩子较低的税率支付的。但最近法律的变化使得监护账户的税收优惠大大减少,以至于州政府赞助的529大学储蓄计划(如果用于教育则免税)成为更好的选择。事实上,它们好得多,以至于你可能想要兑现孩子的监护账户,并将钱投入529计划。
你如何决定?看看你的孩子入学还有多久,账户的增值金额,以及获得经济援助的可能性。对于大多数家庭来说,“转换为529账户是有意义的,”T. Rowe Price(TROW)的投资税务总监Sam Beardsley说。
监护账户,也称为UGMA/UTMA(未成年人统一赠与法/未成年人统一转让法)账户,对于小额资金仍然具有吸引力。每年前850美元的利息、红利和资本收益是免税的,接下来的850美元则适用孩子的低税率。超过这一部分的收入将按父母的边际税率征税,利息收入最高可达35%,合格红利和资本收益最高可达15%。过去,一旦孩子满14岁,父母的税率就不再适用。但国会最近将父母的税率延长至17岁,并从2008年起延长至23岁,适用于受抚养子女。“监护账户的真正好处已经消失,”位于新泽西州查塔姆的RegentAtlantic Capital的财富管理顾问Jim Sonneborn说。
仅限教育
提取监护账户是一个应税事件,该账户将对任何投资利润缴纳资本利得税。但财务顾问表示,现在承受这个损失是值得的,因为一旦资金进入529计划,投资收益或提款将不再征税,只要这些资金用于教育。这项税收节省应该足以弥补529投资者支付的更高费用。(监护账户中的资金属于孩子,如果资金转入529,则孩子保留所有权。)
假设你儿子的账户增值了25,000美元,达到了100,000美元。如果你关闭它并对25,000美元的利润支付15%的资本利得税,总税款将达到3,750美元。税后剩余96,250美元可用于529计划。假设529和监护账户每年各增长8%,即使账户持有人每年多支付0.3%的费用,529在税后基础上赶上也只需一年。
盈亏平衡点会有所不同。一般来说,如果大学距离现在还有八年或更长时间,Beardsley建议清算监护账户并将收益转入529计划。如果你的孩子年纪较大,这样做的智慧在很大程度上取决于你所积累的增值。例如,如果入学还有四年,如果账户增长了最多75%,转向529计划将更有利。
联邦财政援助公式也偏向于529。目前,从监护账户转移到529的资产在入学前两年或更早的时间内对财政援助没有影响。国会正在审议的一项法案将改变这一点。不过,即使它通过,529中只有5.6%的资产在计算援助时会计入家庭,而监护账户则为20%。对于许多父母来说,这可能是决定性因素。
作者:安妮·特尔杰森