时机选择你的退出 - 彭博社

旧谚语“时机就是一切”在提前退休时赋予了新的意义。选择错误的离职日期，您可能会失去一部分补偿，也许正是这笔钱使提前退休成为可能。

股票期权

您的期权何时归属？那是您可以自由行使它们的时间。大多数公司允许退休人员带走他们的期权，您可以在稍后的合适时机行使它们。但如果未归属的期权在您离开时到期，您可能会推迟离职日期，以与下一个归属日期相吻合，巴里·格拉斯曼（Barry Glassman），位于弗吉尼亚州麦克莱恩的卡萨代公司（Cassaday & Co.）高级副总裁说。

期权有两种类型：非合格期权和激励股票期权（ISOs）。您最有可能拥有的是非合格期权。主要区别在于税收处理。当您行使非合格期权并出售股票时，利润按普通收入征税。对于ISOs，如果您行使期权并持有股票，则无需缴税。如果您持有该股票至少一年，出售时可以享受最高15%的长期资本利得税率。然而，行使ISOs会增加您受到替代最低税影响的风险。

无论您拥有哪种期权，都不要一次性行使它们。“如果您等到到期再行使，很多高管都是这样做的，您将面临股票交易价格低迷的巨大风险，”位于弗吉尼亚州麦克莱恩的阿吉、威尔茨和罗宾逊会计师事务所（Argy, Wiltse & Robinson）家庭财富管理集团的合伙人香农·伯曼（Sharon Berman）说。相反，分批行使。这样可以降低风险，伯曼补充道，“分散税负。”

限制性股票

对于限制性股票，您能做的规划不多。这种日益流行的补偿形式在其归属的当天就会对您征税，通常是从授予日期起三年。在那时，您可以自由出售它。“大多数高管在股票归属后出售足够的股份以支付税款，然后持有其余部分，”伯曼说。之后，持有超过一年的股票所获得的任何收益都按长期资本利得税率征税。

递延补偿

通过这些计划，您将部分薪水、奖金和其他补偿以税前的方式投入公司管理的资金池中。这笔钱被投资并免税增长，直到您提取它，假设您在退休后处于较低的税率区间。

这有一些缺点：首先，一旦您选择了递延日期，就很难更改。更重要的是，这个资金池没有担保。如果您的雇主破产，这笔钱将受到债权人的索赔。因此，早期退休的人应该考虑在离职后不久提取他们的递延补偿。

作者：瓦莱西亚·康拉德