税收变化如何影响您的养老金计划 - 彭博社

明年，收入较高的员工可能会失去养老金福利，因为新的税法进一步限制了雇主可以为合格退休计划贡献的金额。现在，雇主所支付的工资百分比将基于最高$150,000，而不是之前的$235,000上限。因此，如果你赚$200,000，而你的公司每年为你的计划贡献4%，你将获得$8,000。现在，4%将从$150,000中计算，最高贡献为$6,000。你的公司不能为你提高百分比，而不提高所有员工的百分比。

如果你的收入超过$150,000，看看你的公司是否提供补充执行退休计划（SERP），雇主采用该计划来弥补养老金资金的损失。劳动法将资格限制为“管理层或高薪员工的特定群体”，但雇主对此的解释比较宽松。

SERPs可以持有无限资金，但缺乏合格计划（如401(k)）的安全性和税收递延。它们只是公司在你退休时支付额外资金的协议。如果雇主生病、破产或违约，你可能会失去这些资金。

几种选择使SERPs更安全，但都有缺点。你可以使用“拉比信托”来资助SERP，这可以保护你免受违约和当前税收的影响，但不能保护你免受破产的影响。世俗信托可以防止违约和破产，但不能保护你免受当前税收的影响。使用年金资助的SERP是“税收优势和安全性的最佳组合，”Wyatt Co.顾问Steven Vernon说。年金是免税增长的，但你现在需要为初始金额支付税款。公司通常会承担这笔税款。

另一个选择是“分割保费”人寿保险，您与公司分摊保费。您可能在退休时需要偿还公司的部分，但您可以保留任何税延收益。请注意：现金价值，通常存放在债券中，可能比共同基金中的年金收益更少。为了额外保护，购买赔偿保险，费用为SERP的0.5%到1%。但如果保险公司“认为有任何可能需要支付”，您将无法获得它，塔沃尔与佩林斯的退休规划律师吉姆·克莱因说。

把它写下来。如果您的雇主为您提供SERP，“安全的第一步是一个明确的合同，说明公司欠您什么，”克莱因说。如果您必须起诉以获得SERP，公司可能会同意支付您的法律费用。“这又是一个纸上承诺，”福利顾问威廉·梅瑟的负责人罗伯特·萨尔温说，但这减少了公司违约的动机。

最终，SERP是为了员工的利益，通常会带来回报。