家庭财富：`我们可以谈谈吗？' - 彭博社

祝福婴儿潮一代，因为他们将继承——大约6万亿美元。多亏了50年代和60年代强劲的经济、慷慨的福利计划以及他们自己的节俭，克林顿一代的父母成为了有史以来最富有的美国人。在接下来的25年里，他们的财富将以空前的规模进行转移。

“大冷落”一代准备好迎接这一切了吗？即使是适度的遗产也需要税务和法律规划，并且会给家庭带来情感问题。当父母拥有可观的资产时，未能解决这些问题可能意味着在提供多年财务安全的爱的遗产和自我延续问题的噩梦之间的差异。

遗产规划专家表示，继承人通常犯两个大错误：首先，出于害怕冒犯父母，他们对继承过程过于被动或根本不参与。这为后来的麻烦奠定了基础，从与兄弟姐妹的争吵到意外的负担，如养老金分配。“我能想到很多人希望他们能谈论这个问题，”休斯顿亚瑟·安德森家族企业中心的执行董事罗斯·纳格尔说。理想情况下，父母应该主动提起这个话题。如果他们不这样做，纳格尔建议孩子们可以先说：“我希望你不会误解这一点。我和我的兄弟姐妹想了解您对遗产的意图。”

第二个错误是在继承后过于迅速地行动。当继承人获得意外之财时，纳格尔说，“突然之间，他们被理财经理、卖布鲁克林大桥的人等包围。”与其迅速做出不可逆转的投资决策，不如将钱放在安全且流动性强的地方——即使是低收益的货币市场账户——直到你形成一个长期的计划。

做好准备。更好的是在遗嘱被阅读之前就做好准备。糟糕规划的税务后果可能是巨大的。父母遗产中超过60万美元的部分——对于共同申报的夫妻来说是120万美元——将受到联邦、州和地方税的征收，税率可能高达66%。通过一些前瞻性的规划，家庭可以大幅减少国税局的分成。一个方法是父母在生前定期赠与。夫妻每年可以免税赠与每个孩子2万美元，以将他们的遗产降至120万美元的免税水平，前提是他们在去世前至少三年进行赠与。

即使父母有更多的财产要赠与，生前赠与也可能比遗赠更聪明，因为赠与的税务处理方式不同。假设一对夫妻有150万美元的财产，超过了他们的120万美元转让税免税额。如果他们将其留在遗嘱中，孩子们将获得大约一半，而国税局将获得另外75万美元。但如果父母直接赠与100万美元，他们只需支付50万美元的赠与税。因此，孩子们将获得25万美元，而这笔钱本来在父母去世后将被政府获得。

另一个避税的方法是将部分现金转移给孙子孙女。每位祖父母可以赠与多达100万美元而无需支付代际跳跃税，这类似于遗产税加所得税。他们还可以为孙子孙女或其他受益人提供无限额的教育或医疗费用赠与，免税。唯一的要求是：付款必须直接支付给学校或提供者。如果您有已经上大学的孩子，这对您和您的父母来说可能是一个有吸引力的选择。或者，您的父母可以为您孩子的未来使用设立一个信托，制定条款，以便在需要时您可以获得收入。

情感价值。对于那些价值大幅上涨的资产，如房地产、证券或艺术品，你的做法与现金正好相反：让你的父母将其留在他们的遗产中，而不是出售并将收益遗赠给你。这是因为此类财产在去世时被评估，因此继承人可以避免资本利得税。当然，增值财产会计入转让税豁免。一个房子、几幅好画和一个股票投资组合很容易就能达到每人60万美元的免税额。

当资产既有情感价值又有货币价值时，例如作为家庭夏季度假的第二个家，情感问题和财务问题都会出现。孩子们应该坦诚地告诉父母他们是否想继承某项权益，特别是当几个兄弟姐妹地理上分散或生活标准不同的时候。“平均分配并不总是最吸引人的做法，”Nager说。例如，权衡继承任何维护成本高昂的财产的好处，尤其是当它不产生收入时。

法律上的困难也需要预见。纽约的格林菲尔德、艾森伯格、斯坦因与西尼尔律师事务所的合伙人史蒂文·沃尔表示，在一个和谐的家庭中，防止未来争议的最佳保护是代际之间的开放讨论——关于每一种类型的遗产。“人们为园艺设备争吵的次数比为大笔钱争吵的次数还多，”他说。遗嘱越具体，包括谁应该得到爷爷哈里的古董钟，就越能减少怨恨的空间。

在一个家庭中，有些成员相处不融洽，沃尔说继承人可以采取防御措施。只有三个理由可以对遗嘱提出异议：你可以通过证明某人对遗嘱撰写者施加了不当影响、撰写者在签署时精神无能，或文件本身草拟不当来使文件无效。如果你有理由认为未来可能会在财产处置上发生冲突，请保留家庭访问、电话通话和医疗咨询的记录，以便在你发现自己在遗产案件中被挑战或挑战他人时有证据。

慈善通常在遗产规划中扮演角色，尤其是在富人中，在这里，继承人也应该明确他们的目标。在某些情况下，向特定基金会或学校的捐赠可能是家庭传统。在其他情况下，继承人需要决定他们希望分享多少财富，以及与谁分享。位于马萨诸塞州阿灵顿的非营利组织“影响项目”帮助继承人做出这样的决定，并为他们提供关于新财富如何融入他们生活的咨询。“我们将财务规划与希望看到他们的钱让世界变得更美好的人的建议结合在一起，”联合创始人克里斯托弗·莫吉尔说。他表示，即使是继承 modest 遗产的人，也会寻求关于如何利用额外财富做一些好事的指导。

仅仅弄清楚在继承后是否能够负担得起改变生活方式就是一件严肃的事情。许多最近的继承人会购买更大的房子或环游世界，因为他们觉得自己的经济担忧已经结束。事实上，他们可能没有长期的收入来源来支持更高的生活标准。

在父母去世之前，依赖意外之财来拯救自己而陷入财政不负责任也是不明智的。看似丰厚的遗产可能会迅速消失——无论是因为股市暴跌还是医疗费用。忽视自己的退休储蓄或假设父母的钱会教育你的孩子，就像是在下一个巨大的赌注。

表面上，继承财富似乎是100%好事。但可怕的故事层出不穷，强调了正确处理事情的重要性。位于华盛顿特区的KPMG Peat Marwick的合伙人Rick Taylor提到了一位客户的痛苦经历，他继承了家族的盈利丰厚的木材公司。最终，他出售了这家公司，并希望开发其土地。结果发现，父母曾使用一种化学物质来防水木材，导致这片土地变成了超级基金场地。由此产生的责任将抹去他的遗产——以及所有其他可及的资产。教训是：尽可能多地了解你的好运，以免父母的慷慨在后期适得其反。