你会有足够的资金以优雅的方式退休吗？ - 彭博社

假设你是一位企业高管或企业主，正值50岁，达到了收入的巅峰期。你将一大部分收入投入到退休储蓄中，并开始梦想在加利福尼亚州棕榈泉的高尔夫球场旁拥有一套公寓。然后，你深吸一口气。

如果你的养老金不足以提供你所设想的生活水平怎么办？如果你的公司破产或成为收购的受害者怎么办？你能否收回你小心翼翼储存的递延补偿？你的遗产是否有足够的流动资产来支付州和联邦税？或者孩子们是否不得不出售家族企业或你珍贵的硬币收藏来满足国际税务局的要求？

没有任何保证你能避免这个财务雷区中的每一个陷阱。但保险公司正在提出一系列策略，可以帮助确保或补充你的收入，支付护理院费用，甚至让你以传统人寿保险计划成本的一小部分为遗产税积累现金。

为时已晚。当开始整理你的保险组合时，确保你的残疾收入保护是合格的。除非你仔细阅读了员工福利手册中的细则，否则你可能会在事后发现，你公司的团体残疾计划在疾病或伤害使你长期无法工作时不会替代你所有的收入。许多年收入达到20万美元或更多的高管可能会面临这样的限制，密尔沃基的经纪人雷蒙德·劳布表示。

补充团体残疾计划可能会花费大量资金。幸运的是，有一些简单的方法可以降低成本。通过同意在保障生效前等待一年，中年高管可以将他们的年保费降低15%。纽约会计师斯图尔特·凯斯勒表示，如果高管自己支付保费，他们所获得的任何收入将免于联邦和州所得税。

您还需要提前做好准备，以保护自己免受长期护理院或居住健康护理的可怕费用。由于一些一流护理院的房间和膳食费用现在超过每年70,000美元，长时间的住院将会对您的储蓄造成重大影响。

凯斯勒建议在55岁之前购买长期护理保险，以获得年轻投保人可享受的较低保费。实际上，为55岁男性提供每日150美元护理院福利的保单保费为800美元，但到他65岁时，保费将飙升至1,600美元。经纪人和财务规划师表示，即使是40多岁的高管也应该现在开始购物。一些保险公司，包括大陆意外险，提供现在为您提供残疾收入保护的保单，然后在您退休后转换为长期护理保险。

您还应该考虑补充您的退休收入。联邦法律限制任何一年内确定福利养老金计划的支付金额为116,641美元。这使得许多六位数的管理人员不得不增加传统养老金计划，这些计划根据他们的工作年限提供固定金额。一种流行的策略是：在联邦限制之外设立个人计划。

被称为补充高管退休计划（SERPs），它们的运作方式类似于年金，但享有更有利的税收待遇。它们由雇主作为薪酬包的一部分进行资助。以一位计划在65岁退休的55岁高管为例。他希望在现有养老金、401(k)计划和社会保障金之外，每年获得150,000美元的SERP收入。美国国际集团（AIG）的高管产品部门收取263,000美元的保费，以提供预计寿命为82岁的年度支付。

分散开来。但即使是慷慨的养老金计划也不能确保您能收回多年来积累的所有递延补偿。许多高薪经理和交易员让他们的雇主将年度薪酬分散到几年中，以减轻税负。雇主通常会对他们所欠的款项支付利息，通常按高质量公司债券的利率加上几个百分点。但在重组、合并和破产的潮流中，一些公司可能无法或不愿支付他们所欠的款项。

如果您对此感到担忧，您可以考虑为您的递延补偿余额投保。例如，AIG的国家联盟火灾保险公司向标准普尔评级为A或更高的公司的经理出售保单。覆盖1,000万美元递延薪水的五年期保单大约需要250,000美元的预付款。出于税务原因，这些保单是出售给个人，而不是公司。国家联盟总裁威廉·史密斯表示：“如果您的公司倒闭，我们会支付。”

一旦你确定了自己的残疾和退休保险需求，你应该立即转向下一个主题，即保护你的遗产。你的丈夫或妻子有权继承你的遗产，基本上免于联邦税。但遗产税在配偶去世后会开始征收，遗产转给子女或孙子女。除非你已经做出安排以备现金，否则你可能会发现你的继承人被迫出售家庭企业、艺术品或其他资产来支付税款。

这就是二次死亡人寿保险的用武之地。也称为联合生存保险，二次死亡保单通常共同为夫妻投保，通常在两人都去世之前不会支付保险金。两个人的平均寿命比一个人的寿命更长，因此保险公司将二次死亡保险视为风险较小的投资。这意味着保费更低。公平人寿保险公司对一对55岁的夫妇收取每年15,300美元的100万美元终身保单保费。但单独为每位配偶投保的费用几乎接近29,000美元。“这是一个非常热门的产品，”经纪人劳布说。“几年前，只有两三家公司提供这种保险。现在，我们开始看到越来越多的公司。”

公平公司已经开始提供二次死亡保单，让你可以投资股票或其他市场来积累现金。与传统的终身保单一样，保险公司通常将其联合生存保费的大部分投资于长期债券和其他保守资产。但公平的生存2000保单让你可以在11个特殊基金中选择，这些基金投资于从国债到成长型股票的各种资产。在过去五年中，公平的激进股票基金年总回报率为23.2%，而其终身投资账户的回报率为8.9%。

儿童政策。对于计划将大部分遗产留给后代的夫妇，辛辛那提的财务顾问和保险专家迈克尔·查斯诺夫建议通过由律师或银行监管的不可撤销保险信托购买二次死亡保险。当信托拥有这样的保单时，任何收益都将不计入您或您配偶的遗产。这使得受托人能够轻松偿还债务、支付税款，并将剩余的财产分配给您的继承人。

查斯诺夫补充道，与其每年给每个后代高达10,000美元的免税礼物，不如让他们成为保险信托的受益人，并将钱直接给受托人支付保费。保险的现金价值在免税的情况下累积。因此，您的孩子最终可能获得的赔付要比您直接给他们钱要大得多。

无论您是在保护您的遗产还是收入，在制定任何保险策略之前，您都应该咨询税务顾问。但一旦您决定行动，您会发现有很多产品旨在帮助您从高管转变为满足的退休人员。