退休人员，你们的健康计划看起来有些疲软 - 彭博社

随着一块金表，许多公司传统上会向退休员工告别，并承诺支付他们的健康保险费用，至少到65岁时医疗保险开始生效。但如今，越来越多的退休人员正在体验职场的现实。而一项新的会计规则将于一月生效，可能会让你更深入地掏腰包，为自己和家人提供良好的医疗保障。不过，通过提前认识到不可避免的情况，你有机会规划如何调整你的医疗预算，以确保稳固的保护。

这项新规则要求公司在其常规财务报表中显示退休员工健康福利的负债。这对收益的拖累可能会削弱股价，应该会给雇主施加更大的压力，以削减医疗成本。一种简单的方法是要求退休人员支付更大部分的保险费用——甚至全部费用。如果你认为这不是公司对忠诚的长期员工的公平回报，考虑一下：一些公司已经完全取消了退休人员的健康福利，而其他公司，包括Unisys和麦道公司，正在考虑削减福利。

阅读规则。在你得知前雇主要撤回对你的支持之前，第一步是熟悉你计划的COBRA条款。这个术语代表政府的1986年综合预算调解法案，但它也可以被称为退休员工福利延续法。其规则规定了退休员工（或被解雇员工）可以在公司团体健康计划下继续享受保障的时间。

这个期限可能是具体的——通常是18个月——或者直到你有资格获得医疗保险为止。根据公司不同，雇主支付的健康保险费用和你支付的费用有不同的安排。

一旦你掌握了数据，你就准备好决定是否需要为自己和家人购买额外的健康保险。公司的规模可能会影响这个决定。如果你在员工人数达到20人或更多的地方工作，并且在65岁之后继续工作，你的雇主必须让你留在常规健康计划中。然后医疗保险会补充公司的福利。

继续工作。如果你仍在工作，但接近退休年龄，并且相当确定在告别工作后会面临可观的医疗费用，你可能想考虑推迟退休日期。如果公司计划要求在职员工只需支付少量的健康保险费用，而退休人员必须支付全额费用，并且可能还会获得更少的福利，那么继续工作一段时间可能在经济上是合理的。

不要指望医疗保险在你65岁时解除你所有的健康担忧。它的覆盖范围往往令人失望。例如，长期住院可能会造成财务灾难：在前60天后，你每天支付163美元，150天后每天支付326美元，超过这个时间的所有费用都由你承担。而且在患者进入专业护理养老院的前100天内，医疗保险不支付任何费用。对于许多养老院居民所需的照护服务，或者在出院后所需的处方药，也没有任何福利。因此，如果你前雇主的团体计划费用高昂或不包括退休工人，你需要调查医疗保险补充政策的费用，有时称为medigap或medsupp保险。有10种不同的健康计划。每种计划提供一套基本的福利，但个人政策包括对专业护理、门诊药物和预防性医疗护理等内容的覆盖。一份免费的手册《医疗保险补充保险消费者指南》提供了有用的信息。它可以从美国健康保险协会获得，地址是华盛顿特区20018，邮政信箱41455。

罗恩·伯曼，格兰特·桑顿在威斯康星州麦迪逊办公室税务部门的合伙人，表示一些公司通过为退休员工设立单独的保险池来降低成本。退休人员的年龄普遍高于一般劳动力，健康索赔更多，因此通常以更高的费率投保。公司并不是完全切断他们的保险，而是同意在特定的时间段内（比如5年或10年）补贴健康保险费。伯曼指出，之后退休人员必须支付全额保险费。

在这种情况下，检查是否可以与其他人一起加入一个团体，以便向保险公司请求提供低于个人费率的保险是个好主意。教堂、兄弟会组织和专业协会通常会达成这样的协议。“你支付100%的保险费，但比你自己支付的要少，”伯曼说。

警告信号。另一个一些公司正在使用的想法是降低自身成本，同时帮助忠诚的员工和退休人员保持保险：自愿员工福利协会（veba）。这类似于401(k)计划，允许你在投资账户中存入税前美元，资金专门用于健康费用或医疗保险费。由于veba对可以存放的资产金额有严格限制，因此并不广泛可用。但越来越多的公司，特别是工会化的公司，正在考虑设立它们。

如果新会计规则有好处，那就是它迫使公司将数字公开，以便分析师和员工有机会发现雇主无法承担医疗责任的早期警告信号。“以前，雇主承诺给退休人员福利，而没有计算这些福利可能的成本，”德勤的审计合伙人梅丽莎·克劳斯说。“一切都是按现付现取的。因此，你可能工作了25年，然后发现你的公司没有足够的钱来履行承诺。”

在1980年代中期，这种情况发生在科尔特工业、贝塞斯达钢铁和贝斯梅尔水泥等公司。现在，随着退休工人的年均医疗费用约为2500美元，而1990年为2275美元，越来越多的公司计划在不久的将来采取措施削减开支。减少成本或削减福利的倾向在Foster Higgins对1380名雇主的调查中表现得非常明显（见表）。

尽管当选总统克林顿乐观地认为政府行动可以改善每个人的医疗保健，但Grant Thornton的伯曼表示，个人不应依赖华盛顿。而且你当然不应该依赖雇主所做的任何口头承诺。

“现在，你需要确切了解你的公司承诺给你的内容——以书面形式，”伯曼说。“无论听起来多么好，都要仔细检查是否有一条说明公司有权修改或终止计划的条款。”如果这些字眼存在，法院已经支持公司对任何想要的更改的权利——即使结果是你面临高昂的医疗费用，或者根本没有保险。这或许是一个阅读细则让你感到迫切需要医生的案例。