首先要做的事：遗嘱和遗嘱证明 - 彭博社

当摩根大通银行副总裁塔玛拉·特莱斯科为她的私人银行客户提供遗产规划建议时，她很少遇到对复杂信托安排或共同租赁财产所有权的抵触。“但一旦开始谈论遗嘱的必要性，人们就会退缩，”她说。“有些人甚至在失去亲密朋友后才会考虑这个问题。”

这是一个常见的错误——60%的成年人在去世时没有遗嘱。但如果你没有遗嘱，你的资产可能会落入与你原本打算的人不同的人的手中。仅这一点就足以反驳人们推迟这项工作的典型借口。

生前信托。一些人担心费用，尽管常规遗嘱的费用仅为几百美元，而即使是较大遗产的费用也不太可能超过2500美元。更复杂的拖延者可能会引用诺曼·达西的畅销书《如何避免遗嘱认证！》或金融顾问沃里克·格雷夫斯和约瑟夫·莱夫的近期平装书《立即停止遗嘱认证！》中的论点。

这些书认为，遗嘱认证的费用，即法院验证遗嘱合法性时，可能会吞噬你资产的一大部分——大型遗产的4%到6%，小型遗产则更多。他们建议通过可撤销生前信托转移财产。在你生前，你将股票、房地产和其他资产放入信托中。此外，作为受托人或共同受托人，你管理这些资产。由于你已将自己命名为信托收益的受益人，你可以将其分配给自己。在你去世时，信托中的资产将传递给你指定的一个或多个受益人，而无需经过遗嘱认证。

“通过生前信托转让财产已成为通过遗嘱进行转让的最大竞争对手，”纽约Carro, Spanbock, Kaster & Cuiffo的高级合伙人律师莫里斯·斯潘博克（Maurice Spanbock）说。但他指出，您在生前所拥有的所有财产在去世时并不一定都已放入信托中。因此，您仍然需要一份遗嘱——其中包括所谓的“转移条款”。“基本上，它声明：‘我在去世时所拥有的一切都遗赠给继任受托人，’”斯潘博克说。通常，这个人是您的配偶、律师、银行家或其他分配资产的人。

斯潘博克认为，40或50岁的人如果主要为了避免遗产认证费用而设立生前信托，可能会犯错。首先，准备文件、将每项资产登记在信托名下以及让银行或其他受托人多年来管理这些资产的费用可能与遗产认证费用相等或超过。过去，遗产认证律师通常收取相当于遗嘱执行人费用（1%到3%）的总遗产百分比，而现在大多数律师按小时收费。“但撇开费用不谈，”斯潘博克说，“中年人设立信托后，每次资产变动都必须不断修改安排。经过20或30年，这可能需要大量的关注和工作。”

监护天使。负责管理资金和财产的受托人可能不愿意承担分配珍贵但相对无价值的家具、汽车、旧信件和其他具有情感价值的物品的责任，这也是一个不错的选择。纽约普华永道个人财务服务主任斯坦利·布雷特巴德（Stanley Breitbard）表示，遗嘱是处理这些事务的更简单方式。但他建议，不要花钱请律师详细说明遗嘱中谁得到什么。相反，将这些物品留给您的配偶或其他值得信赖的人，并提供一封说明信。

遗嘱与信托及其他遗产规划文件之间最重要的区别之一是，它涉及的是人，而不是金钱。一个关键的角色是说明如果你的孩子成为孤儿，你希望谁被任命为法定监护人。通常会指定两个监护人——一个负责抚养和教育孩子，另一个负责照顾他们的财务利益。

Telesko表示，夫妻应该在开始讨论谁得到什么之前，先解决监护权的问题。“有时丈夫会随意地指定‘我的姐姐和她的丈夫’作为监护人，而妻子会同意。她只是在后来意识到，如果姐姐去世，令人厌恶的姐夫将会负责，”Telesko说。她回忆说，有一对夫妻拒绝签署他们的遗嘱，因为他们无法就监护人达成一致。这对许多夫妻来说是一个棘手的问题，但最好妥协，哪怕只是为了完成遗嘱。监护权的问题总是可以在稍后解决，并对遗嘱进行修订。

无论你的遗嘱说什么，声明应该清晰直接。纽约律师Albert Podell表示，绝不要给你的意图留下疑问的余地。如果你决定剥夺某人的继承权，说明你这样做的确切原因。不要仅仅将这个人排除在遗嘱之外。这可能会因为你犯了疏忽而受到挑战。而且，仅仅说“我不给我的儿子约翰留下任何东西”也不够。他可能会成功地质疑遗嘱，声称你受到其他继承人的不当影响。

错误的可能性排除了自制遗嘱的方法。如果文件的任何部分不正确，“整个遗嘱都可能被宣布无效，”专门从事遗嘱准备的纽约律师Stephen Kornreich说。“然后，州的无遗嘱继承法将接管，就好像你没有遗嘱去世一样。”

计算机软件或填空法律表格的书籍售价低于100美元，但可能会给你的继承人带来更高的费用。例如，你自制的文件可能在某些地方无效。如果你没有意识到某些州（如路易斯安那州、缅因州和新罕布什尔州）要求三个见证人而不是两个，你可能会遇到问题。（为了安全起见，始终让三个人见证你的签名，以防你搬到或购买一个需要三个见证人的州。）程序也必须严格遵循：如果你先签署遗嘱，然后去隔壁让邻居作为见证人签名，可能会提出质疑，理由是没有人真正看到你在纸上写字。

预览时间。写一段剥夺配偶继承权的文字也将成为宣布遗嘱无效的理由。根据你居住的地方，他或她有权获得你遗产的四分之一或一半，无论你的愿望是什么。

为了避免争议或混淆，最好与执行人讨论任何计划中的遗赠，在某些情况下，也与继承人讨论。假设你决定将房子留给两个孩子——这就可能引发关于谁可以住在里面的争执。你的遗嘱可以指示执行人在设定的时间内出售房子，并平分销售所得。

在纽约投资管理公司Neuberger & Berman对潜在继承人的调查中，58%的人认为提前了解遗产的细节可以“避免后来的冲突和争议”。近三分之二的人表示，他们已经与家人讨论过他们的遗嘱，或者计划在他们准备好起草遗嘱时进行讨论。