如何进行伊拉洗牌 - 彭博社

将资金存入个人退休账户通常就像走进银行一样简单。但将其转移到另一个机构意味着在两条不同的路线之间选择：滚存和受托人到受托人的转移。每种方式都有其自己的规则。

通过滚存，您只需获得一张支票，您可以随意使用——也许是为了给自己提供一笔过渡贷款，直到您完成房屋出售，或者通过将这笔款项存入银行来产生一些利息收入，直到您将其转入另一个IRA。

两个规则。这是简单的钱。但美国国税局在执行两个关键规则方面“非常严格”，克利夫兰的Bender联邦税务服务的律师杰弗里·韦斯说。其中一个是您必须在收到资金后的第60天之前将其滚存到新的IRA中。即使错过截止日期一天，您也将欠下所得税，如果您未满59岁半，还需支付10%的提前分配罚款。在最高的联邦、州和城市所得税率下，这可能会让您失去一半的养老金。如果您已经为这一年投入了2000美元，韦斯补充说，错误地尝试滚存，比如说10000美元，可能会将额外的8000美元变成超额贡献。对此，还有一个单独的6%的罚款。

另一个规则是，您每12个月只能进行一次60天的滚存，而不必担心触发税收和罚款。但有一种方法可以绕过这个问题。“该规则适用于您拥有的每个IRA，”1992年《麦克斯韦·麦克米伦联邦税务手册》的作者埃利·瓦拉赫说。因此，如果您希望对IRA资金有相对灵活的访问，瓦拉赫建议，最好将其分开。与其在一个IRA中有60000美元，不如将其分成三个20000美元的账户。如果您现在需要使用20000美元，您可以关闭一个IRA，而将其他账户保留以便随时提取，而无需等待12个月。

但是假设你的动机是将你的IRA资金投入一个更合适的机构。你可能想将你的定期存款转移到一个更健康的银行，或者转移到一个利率更高的银行，或者转移到一个追求资本增值的经纪公司或共同基金家族。随着市场条件的变化，你可能希望比一年更频繁地进行这样的转换。

如果你是这样的人，那么受托人到受托人的转移就更有优势，Warach说，因为“它不受一年等待期的影响。”转移在两个机构的账簿上进行，你甚至不会对这笔钱有片刻的控制。因此，法律允许你随时安排这样的转换。不过，Warach警告说：“不要只是告诉他们去做然后坐等结果。”失去资金的受托人可能会拖延一个月或更长时间，所以请准备好你需要的账户号码、名称和电话号码，以保持事情的进展。