通往BCCI死胡同的漫长而曲折的道路 - 彭博社
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它因在佛罗里达州洗钱而被罚款，并卷入了肯尼亚的外汇丑闻。它的客户包括前巴拿马强人曼努埃尔·诺列加和哥伦比亚毒枭。它可能通过使用代理人来收购华盛顿（D.C.）的一家银行而违反了美国法律。你说什么，国际信贷与商业银行（BCCI）可能就被指控做过什么。然而，近20年来，BCCI几乎总是设法在法律面前保持领先。
不再如此。在7月5日的一次前所未有的国际行动中，美国、英国和其他五个国家的监管机构突袭了当地的BCCI办公室，彻底关闭了这家庞大的、价值200亿美元的银行。原因是：英国银行委托BCCI的审计师普华永道出具的一份报告，披露了大量不良贷款、未记录的存款、明显虚假的会计和其他违法行为。“有确凿的证据，”开曼群岛的银行检查员约翰·B·阿特金森说，他是关闭BCCI的国际团队成员之一。“这是欺诈。”
BCCI的损失可能超过50亿美元，使其成为世界上最大的银行失败之一。损失的主要承担者将是成千上万的存款人，主要来自欧洲、中东和亚洲。但最大的损失者可能是阿布扎比的统治者扎耶德·本·苏尔坦·阿尔·纳哈扬，他在去年投资了10亿美元购买BCCI的股票，希望能扭转局面。
随着阿布扎比现在控制了该银行77%的股份，国际监管机构正在施压阿尔·纳哈扬履行至少部分BCCI的承诺。在打击行动之前，这位统治者曾计划向银行注入数十亿美元，作为全面重组的一部分。高级调查人员认为，阿尔·纳哈扬并未完全意识到BCCI表象背后的破坏。
在突如其来的关闭之后，存款人、银行专家和全球的政治家们提出了严峻的问题。考虑到BCCI的阴暗声誉，为什么监管机构没有更早发现并处理其问题？普华永道应该承担什么责任（如果有的话）？自1987年以来，普华永道是BCCI的唯一审计师，直到向英格兰银行提交那份命运报告之前，未能对该银行的健康状况发出任何明确的公开警告。而最重要的是，如何才能避免BCCI的重演？
更严格的控制。最后一个问题可能是所有问题中最棘手的。即使在BCCI丑闻爆发之前，关于全球洗钱的担忧已经促使许多工业化国家考虑对国际银行实施更严格的控制。例如，联邦储备委员会已提出立法，要求外国银行的母国严格监督其离岸子公司。加拿大金融机构监管局局长迈克尔·A·麦肯齐表示：“我建议说：‘在我们满意你的母国监管能够胜任之前，你不能在我的国家运营。’” 随着英国警方、美国参议院小组委员会以及华盛顿、纽约和迈阿密的大陪审团现在正在调查BCCI的事务，对所有跨境运营银行的更深入审查似乎几乎是必然的。
正是缺乏全球监管方法让BCCI得以蓬勃发展（见表）。BCCI于1972年由巴基斯坦金融家阿赫塔·哈桑·阿贝迪创立，从一开始就似乎旨在逃避银行监管。BCCI的注册总部位于卢森堡，但其管理层位于伦敦。其股东是富有的波斯湾石油酋长，其资产分散在一个覆盖70多个国家的分支网络中。
为了进一步复杂化问题，许多操作通过开曼群岛进行。“这并不允许任何银行监管机构进行正常的监管活动，”卢森堡货币研究所主任尼古拉斯·肖斯说。BCCI的紧密员工并没有让监管者的工作变得更容易。伦敦经济学院的银行专家罗杰·F·G·阿尔福德说：“大规模的不当行为，大家都在勾结，每一个数字都是假的，这更难以发现。”
1987年，监管者对BCCI缺乏信息的情况感到相当担忧，因此卢森堡、英国、法国、西班牙、瑞士和开曼群岛成立了一个特别的“学院”来共享信息。但这个学院并没有包括许多BCCI有大规模业务的国家，包括美国。即使在BCCI的问题公开后，监管者仍然不愿意超越自己的边界。“每个人都在关注细节，没有人关注整体，”美联储理事大卫·W·穆林斯说。
例如，在1988年，参议院一个小组委员会对一位前BCCI经理进行了宣誓证词，称该银行处理了来自诺列加的非法资金和南美的资本外逃。但这一证词几乎没有影响。“监管者是否仔细审视过？”，伦敦银行分析师罗宾·蒙罗-戴维斯问。“直觉告诉你，他们没有。”
在松散的监管网下，阿贝迪构建了一个在一段时间内看似成功的全球业务。专注于贸易融资和零售账户，该银行的大部分巴基斯坦经理在大多数西方银行撤出这些地区时，在中东和第三世界建立了一个令人羡慕的分支网络。即使在最偏僻的地方，BCCI也“认识每一个人，”中东科威特银行伦敦总部的负责人穆斯塔法·塞拉盖尔丁惊叹道。
现金缓存。但是一位中东银行家表示，BCCI之所以成功，部分原因是它“做了任何必要的事情来完成工作。”除了其他事情，BCCI赢得了帮助负债累累的第三世界国家向国际货币当局隐藏现金的声誉，通过在各个分行之间转移存款。“BCCI在资本外逃、税务欺诈和洗钱方面享有国际声誉，”曼哈顿地区检察官罗伯特·M·摩根索最近在参议院委员会上表示。
对BCCI声誉和业务的最大打击发生在1988年，当时一项联邦卧底行动导致该银行及其在佛罗里达州的10名高管因洗钱毒品资金而被起诉。该银行认罪并被罚款1500万美元，五名高管也被判有罪并入狱。
审判揭示了BCCI与被指控的国际毒贩之间大量可疑的联系。这也引起了监管机构的警觉，他们开始更加仔细地审查BCCI。“如果不是因为这次卧底行动，银行参与的其他恶劣活动可能永远不会浮出水面，”迈阿密的《洗钱警报》杂志出版人查尔斯·因特里亚戈说。
在那之后，BCCI的问题开始不断加剧。检察官摩根索去年夏天启动了对BCCI纽约分行可能的洗钱联系的调查，这促使华盛顿的监管机构进行更深入的审查。今年年初，联邦储备委员会得出结论，1982年中东投资者以BCCI关系收购第一美洲银行股份公司不当给予了该银行对华盛顿控股公司的控制权。
退出沙特。克拉克·M·克利福德，第一美洲公司的董事长和华盛顿超级律师，曾向监管机构坚持认为他的银行与BCCI是独立的。但他和其他第一美洲公司的投资者用BCCI的贷款购买了这些股票，而这些贷款从未偿还。克利福德否认任何不当行为。
不断增长的法律网络加剧了BCCI日益严重的财务问题。在1984年至1986年间，它在交易国债期权中损失了至少1.5亿美元，并被迫从沙特阿拉伯国家商业银行的家族所有者那里获得资本注入，当时他们拥有BCCI的22%股份。然后，随着坏消息的增加和客户的逃离，BCCI在1989年亏损了4.98亿美元。
厌倦了，沙特以6亿美元将其股份出售给阿布扎比的阿尔·纳哈扬，后者注入了额外的4亿美元资本，并承诺重组银行。大约在同一时间，创始人阿贝迪在1988年接受心脏移植手术后辞去了总裁职务。
阿布扎比的联系帮助平息了欧洲银行当局的担忧，他们认为酋长国会支持这家银行。但到那时，BCCI显然正在采取极端措施来应对其恶化的财务状况。一位前经理表示，1990年初提交给银行董事会的内部审计报告指控存在广泛的滥用行为。然后，在今年早些时候，一名BCCI官员向英格兰银行透露了广泛的舞弊行为。“他们使用了所有可以想象的手段来伪造虚假账户，”卢森堡监管机构的肖斯说。中央银行的揭露对那些可能在他们认为安全的银行中失去毕生积蓄的数千名小储户来说，几乎没有安慰。在BCCI运营的许多第三世界国家，存款保险是不存在的。即使在英国，BCCI拥有12万个账户，存款人也仅获得2.4万美元的保险。在未来，这些和其他存款人可能会对友好的银行家推销更加谨慎。也许当下一个流氓银行出现时，允许BCCI失控的监管机构会更早提出严厉的问题。
高飞者的兴衰
1972年--巴基斯坦金融家阿赫桑·阿贝迪在卢森堡成立国际信贷与商业银行，获得美国银行和阿拉伯投资者的支持
1978年--阿贝迪和前卡特政府助手伯特·兰斯未能成功收购华盛顿的第一通用银行股份
1980年--美国银行抱怨无法接触BCCI的账簿，出售股份
1981年--阿拉伯银行损失至少1.5亿美元于国债期权市场
1988年--十名BCCI高管在佛罗里达州被控洗钱3200万美元的毒品资金。调查人员披露BCCI与前巴拿马强人马努埃尔·诺列加的关系。被控高管告诉联邦探员BCCI秘密控制第一美洲银行
1990年--BCCI披露1989年亏损4.98亿美元，并对洗钱罪认罪。阿贝迪辞去总裁职务，阿布扎比统治者及长期股东扎耶德·阿尔·纳哈扬投资10亿美元并接管
1991年--纽约、华盛顿、迈阿密的大陪审团调查BCCI。美联储命令BCCI出售第一美洲银行的股份。一名未透露姓名的BCCI官员警告英格兰银行存在非法交易，普华永道被要求进行调查。在普华发现广泛欺诈后，英国、美国及其他国家查封了大部分BCCI资产并关闭了分行